第5【経理の状況】

1.連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について

(1) 当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和51年大蔵省令第28号)に基づいて作成しております。

 

(2) 当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という。)に基づいて作成しております。

 また、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しております。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、連結会計年度(2024年1月1日から2024年12月31日まで)の連結財務諸表及び事業年度(2024年1月1日から2024年12月31日まで)の財務諸表について、明星監査法人により監査を受けております。

 

3.連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて

 当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内容を適時・適切に把握し、連結財務諸表等を適正に作成できる体制を整備するため、公益財団法人財務会計基準機構へ加入し、印刷会社等が主催する研修会への参加並びに会計専門書の購読を行っております。

 

1【連結財務諸表等】

(1)【連結財務諸表】

①【連結貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2023年12月31日)

当連結会計年度

(2024年12月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

2,266,765

2,301,279

売掛金及び契約資産

※1 169,455

※1 197,192

仕掛品

-

105,259

立替金

745,729

743,402

その他

279,344

231,242

貸倒引当金

952

4,053

流動資産合計

3,460,343

3,574,324

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物

126,040

122,911

減価償却累計額

92,173

94,422

建物(純額)

33,867

28,489

器具及び備品

321,109

300,070

減価償却累計額

271,191

260,850

器具及び備品(純額)

49,918

39,220

有形固定資産合計

83,786

67,709

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

43,563

63,721

その他

12,210

3,168

無形固定資産合計

55,773

66,889

投資その他の資産

 

 

長期貸付金

23,211

20,929

繰延税金資産

3,939

3,642

その他

58,303

74,179

投資その他の資産合計

85,454

98,750

固定資産合計

225,014

233,349

資産合計

3,685,357

3,807,673

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

21,944

15,358

短期借入金

※2 1,080,000

※2 1,180,000

1年内返済予定の長期借入金

8,000

-

未払金

82,055

123,199

未払法人税等

1,290

2,978

契約負債

501,665

432,723

その他

242,868

219,368

流動負債合計

1,937,824

1,973,627

固定負債

 

 

繰延税金負債

20,003

11,383

その他

13,594

19,438

固定負債合計

33,598

30,822

負債合計

1,971,423

2,004,449

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2023年12月31日)

当連結会計年度

(2024年12月31日)

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

312,001

312,001

資本剰余金

201,477

201,477

利益剰余金

1,034,470

1,069,900

自己株式

517

517

株主資本合計

1,547,431

1,582,861

その他の包括利益累計額

 

 

為替換算調整勘定

123,543

173,155

その他の包括利益累計額合計

123,543

173,155

新株予約権

42,960

47,207

純資産合計

1,713,934

1,803,223

負債純資産合計

3,685,357

3,807,673

 

②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】
【連結損益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(自 2023年1月1日

 至 2023年12月31日)

当連結会計年度

(自 2024年1月1日

 至 2024年12月31日)

売上高

※1 3,598,924

※1 2,908,717

売上原価

2,695,037

2,108,595

売上総利益

903,887

800,121

販売費及び一般管理費

※2 730,460

※2 747,941

営業利益

173,426

52,179

営業外収益

 

 

受取利息

2,091

3,666

為替差益

10,323

12,616

その他

1,087

2,359

営業外収益合計

13,502

18,643

営業外費用

 

 

支払利息

5,080

6,955

その他

572

76

営業外費用合計

5,652

7,031

経常利益

181,276

63,791

特別利益

 

 

新株予約権戻入益

-

2,241

特別利益合計

-

2,241

特別損失

 

 

固定資産除却損

※3 236

※3 3,154

特別損失合計

236

3,154

税金等調整前当期純利益

181,039

62,877

法人税、住民税及び事業税

48,231

22,802

法人税等調整額

12,826

7,950

法人税等合計

61,058

14,852

当期純利益

119,981

48,025

親会社株主に帰属する当期純利益

119,981

48,025

 

【連結包括利益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(自 2023年1月1日

 至 2023年12月31日)

当連結会計年度

(自 2024年1月1日

 至 2024年12月31日)

当期純利益

119,981

48,025

その他の包括利益

 

 

為替換算調整勘定

35,823

49,612

その他の包括利益合計

※1 35,823

※1 49,612

包括利益

155,805

97,637

(内訳)

 

 

親会社株主に係る包括利益

155,805

97,637

 

③【連結株主資本等変動計算書】

前連結会計年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

当期首残高

312,001

201,477

972,431

482

1,485,426

当期変動額

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

57,941

 

57,941

親会社株主に帰属する当期純利益

 

 

119,981

 

119,981

自己株式の取得

 

 

 

35

35

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

当期変動額合計

-

-

62,039

35

62,004

当期末残高

312,001

201,477

1,034,470

517

1,547,431

 

 

 

 

 

 

 

その他の包括利益累計額

新株予約権

純資産合計

 

為替換算

調整勘定

その他の

包括利益

累計額合計

当期首残高

87,719

87,719

32,701

1,605,847

当期変動額

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

57,941

親会社株主に帰属する当期純利益

 

 

 

119,981

自己株式の取得

 

 

 

35

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

35,823

35,823

10,258

46,082

当期変動額合計

35,823

35,823

10,258

108,087

当期末残高

123,543

123,543

42,960

1,713,934

 

 

当連結会計年度(自 2024年1月1日 至 2024年12月31日)

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

当期首残高

312,001

201,477

1,034,470

517

1,547,431

当期変動額

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

12,595

 

12,595

親会社株主に帰属する当期純利益

 

 

48,025

 

48,025

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

当期変動額合計

-

-

35,429

-

35,429

当期末残高

312,001

201,477

1,069,900

517

1,582,861

 

 

 

 

 

 

 

その他の包括利益累計額

新株予約権

純資産合計

 

為替換算

調整勘定

その他の

包括利益

累計額合計

当期首残高

123,543

123,543

42,960

1,713,934

当期変動額

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

12,595

親会社株主に帰属する当期純利益

 

 

 

48,025

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

49,612

49,612

4,247

53,859

当期変動額合計

49,612

49,612

4,247

89,289

当期末残高

173,155

173,155

47,207

1,803,223

 

④【連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(自 2023年1月1日

 至 2023年12月31日)

当連結会計年度

(自 2024年1月1日

 至 2024年12月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前当期純利益

181,039

62,877

減価償却費

48,688

47,705

株式報酬費用

10,258

6,488

貸倒引当金の増減額(△は減少)

125

3,101

為替差損益(△は益)

13,500

17,176

新株予約権戻入益

-

2,241

固定資産除却損

236

3,154

売上債権及び契約資産の増減額(△は増加)

484,630

21,605

仕掛品の増減額(△は増加)

39,854

105,259

立替金の増減額(△は増加)

273,274

3,061

仕入債務の増減額(△は減少)

7,321

6,586

未払金の増減額(△は減少)

245,198

46,297

未払又は未収消費税等の増減額

120,442

146

契約負債の増減額(△は減少)

133,445

68,978

預り金の増減額(△は減少)

67,638

23,657

受取利息

2,091

3,666

支払利息

5,080

6,955

その他

5,840

11,803

小計

317,720

81,480

利息及び配当金の受取額

2,113

3,656

利息の支払額

5,065

7,337

法人税等の還付額

-

70,703

法人税等の支払額

320,259

25,386

営業活動によるキャッシュ・フロー

5,491

39,844

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

定期預金の預入による支出

20,097

66,740

有形固定資産の取得による支出

12,221

12,259

無形固定資産の取得による支出

13,147

36,900

敷金及び保証金の差入による支出

2,256

971

敷金及び保証金の回収による収入

380

805

貸付金の回収による収入

3,941

4,122

投資活動によるキャッシュ・フロー

43,401

111,943

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の増減額(△は減少)

30,000

100,000

長期借入金の返済による支出

12,000

8,000

自己株式の取得による支出

35

-

配当金の支払額

57,519

12,540

財務活動によるキャッシュ・フロー

99,554

79,459

現金及び現金同等物に係る換算差額

35,344

47,269

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

113,103

25,058

現金及び現金同等物の期首残高

2,301,919

2,188,816

現金及び現金同等物の期末残高

※1 2,188,816

※1 2,163,757

 

【注記事項】
(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)

1.連結の範囲に関する事項

連結子会社の数    5

連結子会社の名称

Emergency Assistance Japan (U.S.A.), Inc.

Emergency Assistance Japan (Singapore) Pte. Ltd.

北京威馬捷国際旅行援助有限責任公司

Emergency Assistance Thailand Co., Ltd.

EAJ Assistance Services Canada, Inc.

 

2.持分法の適用に関する事項

該当事項はありません。

 

3.連結子会社の事業年度等に関する事項

全ての連結子会社の事業年度の末日は、連結決算日と一致しております。

 

4.会計方針に関する事項

(1) 重要な資産の評価基準及び評価方法

 棚卸資産

仕掛品    個別法による原価法(貸借対照表価額については収益性低下に基づく簿価切下げの方法)を採用しております。

 

(2) 重要な減価償却資産の減価償却の方法

① 有形固定資産

 当社グループは定率法を採用し、一部の在外連結子会社は定額法を採用しております。

 ただし、当社は、2016年4月1日以降に取得した建物附属設備については、定額法を採用しております。

 なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。

建物      3~15年

器具及び備品  4~15年

② 無形固定資産

定額法を採用しております。

なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間(5年)に基づいております。

 

(3) 重要な引当金の計上基準

貸倒引当金

 債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。

 

(4) 重要な収益及び費用の計上基準

 当社及び連結子会社の顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業における主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点(収益を認識する通常の時点)は以下のとおりであります。

 

①医療アシスタンス事業に係る収益

a.海外旅行保険の付帯としてのサービス

 損害保険会社等と契約を締結し、海外旅行保険加入者(被保険者)が自国外において被った怪我や病気に対して、電話での対応から受診支援、搬送に至るまでの医療に関する様々なアシスタンスサービスを被保険者に提供する業務を受託しており、年間契約料収入と案件毎のサービス提供内容に応じた手数料収入を主な収入としております。

 年間契約料は、契約期間にわたり、当該サービスを被保険者からの要求に対して迅速に対応ができる体制を維持する履行義務に対応するものであることから、経過期間に応じて収益を認識しております。また、案件毎のサービス提供内容に応じた手数料収入は、被保険者に対してアシスタンスサービスを提供後、顧客に対して案件毎の業務受託報告を行うことで履行義務が充足されることから、請求書兼報告書による業務受託報告が完了した時点で収益を認識しております。

 

b.自社展開のアシスタンスサービス

・法人向け医療アシスタンスサービス

 海外展開している法人や官公庁と契約を締結し、海外駐在者・海外渡航者に対して医療支援を含めた危機管理・危機対応に関するアシスタンスサービスを提供する業務を受託しており、年間契約料を主な収入としております。

 当該サービスは、パッケージ化された業務内容を一体のサービスとして提供することで顧客が便益を享受することから、当該サービスの提供を一つの履行義務として認識しております。

 また、海外駐在者・海外渡航者からの要求に対して迅速に対応ができる体制の維持を含め契約期間にわたりサービスの提供を行うことから、経過期間に応じて収益を認識しております。

 

・留学生危機管理サービス

 大学と契約を締結し、海外留学をする学生に対して、医療アシスタンスサービスや海外生活における問題解決支援など広く留学生活を支援するサービスを提供する業務を受託しており、年間契約料収入と案件毎の留学期間に応じた手数料収入を主な収入としております。

 当該サービスは、パッケージ化された業務内容を一体のサービスとして提供することで顧客が便益を享受することから、当該サービスの提供を一つの履行義務として認識しております。

 また、大学または留学生からの要求に対して迅速に対応ができる体制の維持を含め契約期間または留学期間にわたりサービスの提供を行うことから、経過期間に応じて収益を認識しております。

 

・官公庁事業に関する医療支援サービス

 前連結会計年度まで、新型コロナウイルス感染症の拡大を受け、官公庁より帰国者及び入国者に対する検疫・追跡業務を受託しておりました。

 加えて、前連結会計年度に引き続き、外国人診療に関する「ワンストップ相談窓口事業者」として、全国の医療機関からの相談対応業務を受託しております。

 これらは、業務の進捗に従って履行義務が充足されるため、業務の進捗に基づき実際に発生した原価に応じた収益を認識しております。

 また、厚生労働省より災害医療情報システム(EMIS)の代替サービス提供業務を受託しております。

 このサービスは災害時に災害派遣医療チーム(DMAT)や医療機関が迅速に情報共有し効果的な医療対応を行えるように現行EMISの保守性、拡張性、連携性を強化するもので、ローコーディングツールを活用して効率的な開発を行い、現場ニーズに対応しながらコスト削減や使いやすさの向上を図ることを目的としています。

 また、これについての作業フェーズは、システムの「開発受託」フェーズと「運用受託」フェーズに分かれます。

 それぞれの収益認識時期につきまして、前者は完全に履行義務を充足すると見込まれる時点までの期間が短い事により検収時に収益を認識しており、後者は時の経過に従い履行義務を充足すると見込まれるため経過期間に応じた収益を認識しております。

 

②ライフアシスタンス事業に係る収益

 ライフアシスタンス事業では、クレジットカード会社と契約を締結し、カード会員に対してレストランの予約やイベントチケットの取得等のコンシェルジュサービスを提供する業務を受託しており、年間契約料を主な収入としております。

 当該サービスは、契約上合意した業務内容を一体のサービスとして提供することで顧客が便益を享受することから、当該サービスの提供を一つの履行義務として認識しております。

 また、カード会員からの要求に対して迅速に対応ができる体制の維持を含め契約期間にわたりサービスの提供を行うことから、経過期間に応じて収益を認識しております。

 

(5) 重要な外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算の基準

 外貨建金銭債権債務は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。なお、在外子会社の資産及び負債は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、収益及び費用は期中平均相場により円貨に換算し、換算差額は純資産の部における為替換算調整勘定に含めて計上しております。

 

(6) 連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

 手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から3カ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。

 

(重要な会計上の見積り)

該当事項はありません。

 

(未適用の会計基準等)

・「リースに関する会計基準」(企業会計基準第34号 2024年9月13日 企業会計基準委員会)

・「リースに関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第33号 2024年9月13日 企業会計基準委員会) 等

 

(1)概要

 企業会計基準委員会において、日本基準を国際的に整合性のあるものとする取組みの一環として、借手の全てのリースについて資産及び負債を認識するリースに関する会計基準の開発に向けて、国際的な会計基準を踏まえた検討が行われ、基本的な方針として、IFRS第16号の単一の会計処理モデルを基礎とするものの、IFRS第16号の全ての定めを採り入れるのではなく、主要な定めのみを採り入れることにより、簡素で利便性が高く、かつ、IFRS第16号の定めを個別財務諸表に用いても、基本的に修正が不要となることを目指したリース会計基準等が公表されました。

 借手の会計処理として、借手のリースの費用配分の方法については、IFRS第16号と同様に、リースがファイナンス・リースであるかオペレーティング・リースであるかにかかわらず、全てのリースについて使用権資産に係る減価償却費及びリース負債に係る利息相当額を計上する単一の会計処理モデルが適用されます。

 

(2)適用予定日

2028年12月期の期首から適用します。

 

(3)当該会計基準等の適用による影響

「リースに関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であります。

 

(表示方法の変更)

(連結損益計算書)

 前連結会計年度において、独立掲記しておりました「営業外収益」の「貸倒引当金戻入額」は金額的重要性が乏しくなったため、当連結会計年度より「その他」に含めて表示しております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。

 この結果、前連結会計年度の連結損益計算書において、「営業外収益」に表示していた「貸倒引当金戻入額」312千円、「その他」774千円は、「その他」1,087千円として組替えております。

 

(連結貸借対照表関係)

※1 売掛金及び契約資産の内訳は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2023年12月31日)

当連結会計年度

(2024年12月31日)

売掛金

117,769千円

134,809千円

契約資産

51,686千円

62,382千円

 

※2 当社において、運転資金の効率的な調達を行うため、取引銀行10行と当座貸越契約を締結しております。

   当座貸越契約に係る借入未実行残高は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2023年12月31日)

当連結会計年度

(2024年12月31日)

当座貸越極度額

1,600,000千円

1,600,000千円

借入実行残高

1,080,000千円

1,180,000千円

差引額

520,000千円

420,000千円

 

 

(連結損益計算書関係)

※1 顧客との契約から生じる収益

 売上高については、すべて顧客との契約から生じる収益の金額であり、顧客との契約から生じる収益以外の収益は含まれておりません。顧客との契約から生じる収益の金額は、連結財務諸表「注記事項(収益認識関係)1.顧

客との契約から生じる収益を分解した情報」に記載しております。

 

※2 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

当連結会計年度

(自 2024年1月1日

至 2024年12月31日)

役員報酬

72,237千円

64,817千円

給料手当

212,497千円

235,673千円

賞与

41,318千円

32,262千円

貸倒引当金繰入額

226千円

3,143千円

外注費

103,730千円

115,095千円

 

※3 固定資産除却損の内訳は、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

当連結会計年度

(自 2024年1月1日

至 2024年12月31日)

建物

-千円

235千円

器具及び備品

236千円

2,919千円

236千円

3,154千円

 

(連結包括利益計算書関係)

※1  その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額

 

前連結会計年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

当連結会計年度

(自 2024年1月1日

至 2024年12月31日)

為替換算調整勘定:

 

 

当期発生額

35,823千円

49,612千円

組替調整額

-千円

-千円

 税効果調整前

35,823千円

49,612千円

 税効果額

-千円

-千円

為替換算調整勘定

35,823千円

49,612千円

その他の包括利益合計

35,823千円

49,612千円

 

(連結株主資本等変動計算書関係)

前連結会計年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)

1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

 

当連結会計年度

期首株式数(株)

当連結会計年度

増加株式数(株)

当連結会計年度

減少株式数(株)

当連結会計年度末

株式数(株)

発行済株式

 

 

 

 

普通株式

2,519,600

2,519,600

合計

2,519,600

2,519,600

自己株式

 

 

 

 

普通株式 (注)

390

40

430

合計

390

40

430

(注)普通株式の自己株式の株式数の増加40株は、単元未満株式の買取りによるものであります。

 

2.新株予約権に関する事項

区分

新株予約権の内訳

新株予約権の目的となる株式の種類

新株予約権の目的となる株式の数(株)

当連結会計年度末残高(千円)

当連結会計年度期首

当連結会計年度増加

当連結会計年度減少

当連結会計年度末

提出会社

ストック・オプションとしての新株予約権

42,960

合計

42,960

 

3.配当に関する事項

(1)配当金支払額

(決議)

株式の種類

配当金の

総額

1株当たり

配当額

基準日

効力発生日

2023年2月10日

取締役会

普通株式

45,345千円

18円

2022年12月31日

2023年3月27日

2023年8月10日

取締役会

普通株式

12,596千円

5円

2023年6月30日

2023年9月20日

(注)2023年8月10日取締役会決議による1株当たり配当額5円は、創業20周年記念配当であります。

 

(2)基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

(決議)

株式の種類

配当金の

総額

配当の原資

1株当たり

配当額

基準日

効力発生日

2024年2月9日

取締役会

普通株式

12,595千円

利益剰余金

5円

2023年12月31日

2024年3月28日

 

 

 

当連結会計年度(自 2024年1月1日 至 2024年12月31日)

1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

 

当連結会計年度

期首株式数(株)

当連結会計年度

増加株式数(株)

当連結会計年度

減少株式数(株)

当連結会計年度末

株式数(株)

発行済株式

 

 

 

 

普通株式

2,519,600

2,519,600

合計

2,519,600

2,519,600

自己株式

 

 

 

 

普通株式 (注)

430

430

合計

430

430

 

2.新株予約権に関する事項

区分

新株予約権の内訳

新株予約権の目的となる株式の種類

新株予約権の目的となる株式の数(株)

当連結会計年度末残高(千円)

当連結会計年度期首

当連結会計年度増加

当連結会計年度減少

当連結会計年度末

提出会社

ストック・オプションとしての新株予約権

42,207

合計

47,207

 

3.配当に関する事項

(1)配当金支払額

(決議)

株式の種類

配当金の

総額

1株当たり

配当額

基準日

効力発生日

2024年2月9日

取締役会

普通株式

12,595千円

5円

2023年12月31日

2024年3月28日

 

(2)基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

(決議)

株式の種類

配当金の

総額

配当の原資

1株当たり

配当額

基準日

効力発生日

2025年2月13日

取締役会

普通株式

20,153千円

利益剰余金

8円

2024年12月31日

2025年3月28日

 

 

(連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※1 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

 

前連結会計年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

当連結会計年度

(自 2024年1月1日

至 2024年12月31日)

現金及び預金勘定

2,266,765千円

2,301,279千円

預入期間が3ヶ月を超える定期預金

△77,949千円

△137,522千円

現金及び現金同等物

2,188,816千円

2,163,757千円

 

(金融商品関係)

1.金融商品の状況に関する事項

(1) 金融商品に対する取組方針

 当社グループの資金運用は、短期的な預金等での運用に限定しております。

 また、当社グループの所要資金調達は、大きく分けて運転資金及び設備投資資金の調達となっております。運転資金は自己資金、短期借入金及び長期借入金で賄い、設備投資資金は自己資金の充当に加え、長期借入金による調達を行っております。

 

(2) 金融商品の内容及びそのリスク

 営業債権である売掛金及び契約資産、立替金は、顧客及び取引先の信用リスクに晒されております。また、海外で事業を行う事で生じる外貨建ての営業債権は、為替の変動リスクに晒されております。

 営業債務である買掛金及び未払金は、そのほとんどが1年以内の支払期日であります。

 また、海外で事業を行う事で生じる外貨建ての営業債務は、為替の変動リスクに晒されております。

 

(3) 金融商品に係るリスク管理体制

① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理

 当社グループは、営業債権について、債権管理規程に従い、取引先毎に取引開始時における与信調査、期日管理及び残高管理を継続的に行い、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。

② 市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理

 当社は、借入金に係る支払金利の変動リスクを抑制するために、一部固定金利による調達を行っております。

③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理

 各部署からの報告に基づき管理部門が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。

 また、流動性リスクの備えとして、銀行群と当座貸越契約を締結しております。

 

(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

 金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。

 

(5) 信用リスクの集中

 当期の連結決算日現在における営業債権のうち、57%が特定の大口顧客2社に対するものであります。

 

2.金融商品の時価等に関する事項

連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。

 

前連結会計年度(2023年12月31日)

 

連結貸借対照表計上額

(千円)

時価(千円)

差額(千円)

長期貸付金

(1年内回収予定の長期貸付金を含む)

27,245

26,600

△645

資産計

27,245

26,600

△645

長期借入金

(1年内返済予定の長期借入金を含む)

8,000

8,000

負債計

8,000

8,000

(*1)現金は注記を省略しており、預金、売掛金及び契約資産、立替金、買掛金、短期借入金、未払金、未払法人税等は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似することから、注記を省略しております。

(*2)市場価格のない株式等の連結貸借対照表計上額

該当事項はありません。

 

当連結会計年度(2024年12月31日)

 

連結貸借対照表計上額

(千円)

時価(千円)

差額(千円)

長期貸付金

(1年内回収予定の長期貸付金を含む)

25,263

24,136

△1,127

資産計

25,263

24,136

△1,127

(*1)現金は注記を省略しており、預金、売掛金及び契約資産、立替金、買掛金、短期借入金、未払金、未払法人税等は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似することから、注記を省略しております。

(*2)市場価格のない株式等の連結貸借対照表計上額

該当事項はありません。

 

 

(注)1.金銭債権の連結決算日後の償還予定額

前連結会計年度(2023年12月31日)

 

1年以内

(千円)

1年超

5年以内

(千円)

5年超

10年以内

(千円)

10年超

(千円)

現金及び預金

2,266,765

売掛金及び契約資産

169,455

立替金

745,729

長期貸付金

4,034

14,612

8,599

合計

3,185,984

14,612

8,599

 

当連結会計年度(2024年12月31日)

 

1年以内

(千円)

1年超

5年以内

(千円)

5年超

10年以内

(千円)

10年超

(千円)

現金及び預金

2,301,279

売掛金及び契約資産

197,192

立替金

743,402

長期貸付金

4,333

13,721

7,207

合計

3,246,209

13,721

7,207

 

   2.長期借入金及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額

前連結会計年度(2023年12月31日)

 

1年以内

(千円)

1年超

2年以内

(千円)

2年超

3年以内

(千円)

3年超

4年以内

(千円)

4年超

5年以内

(千円)

5年超

(千円)

短期借入金

1,080,000

長期借入金

8,000

合計

1,088,000

 

当連結会計年度(2024年12月31日)

 

1年以内

(千円)

1年超

2年以内

(千円)

2年超

3年以内

(千円)

3年超

4年以内

(千円)

4年超

5年以内

(千円)

5年超

(千円)

短期借入金

1,180,000

合計

1,180,000

 

 

   3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項

 金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。

レベル1の時価:同一の資産又は負債の活発な市場における(無調整の)相場価格により算定した時価

レベル2の時価:レベル1のインプット以外の直接又は間接的に観察可能なインプットを用いて算定した時価

レベル3の時価:重要な観察できないインプットを使用して算定した時価

 時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。

 

(1)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品

前連結会計年度(2023年12月31日)

 該当事項はありません。

 

当連結会計年度(2024年12月31日)

 該当事項はありません。

 

(2)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品

前連結会計年度(2023年12月31日)

区分

時価(千円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

長期貸付金

(1年内回収予定の長期貸付金を含む)

26,600

26,600

資産計

26,600

26,600

長期借入金

(1年内返済予定の長期借入金を含む)

8,000

8,000

負債計

8,000

8,000

 

当連結会計年度(2024年12月31日)

区分

時価(千円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

長期貸付金

(1年内回収予定の長期貸付金を含む)

24,136

24,136

資産計

24,136

24,136

(注) 時価の算定に用いた評価技法及びインプットの説明

長期貸付金(1年内回収予定の長期貸付金を含む)

 長期貸付金の時価については、元利金の合計額を同様の新規貸付を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっており、レベル2の時価に分類しております。

長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む)

 長期借入金の時価については、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっており、レベル2の時価に分類しております。

 

 

(ストック・オプション等関係)

1.ストック・オプションに係る費用計上額及び科目名

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

当連結会計年度

(自 2024年1月1日

至 2024年12月31日)

販売費及び一般管理費

10,258

6,488

 

2.権利不行使による失効により利益として計上した金額

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

当連結会計年度

(自 2024年1月1日

至 2024年12月31日)

新株予約権戻入益

2,241

 

3.ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況

(1) ストック・オプションの内容

 

2015年

ストック・オプション

2018年

ストック・オプション

2021年

ストック・オプション

2022年

ストック・オプション

付与対象者の区分及び人数

当社取締役 1名

当社従業員 9名

当社取締役 1名

当社取締役 2名

当社従業員 16名

当社取締役 2名

当社従業員 26名

株式の種類別のストック・オプションの数(注)

普通株式 24,000株

普通株式 10,000株

普通株式 30,000株

普通株式 30,000株

付与日

2015年8月17日

2018年5月21日

2021年12月17日

2022年12月16日

権利確定条件

付与日(2015年8月17日)以降、権利確定日(2017年8月17日)まで継続して勤務していること。

その他の条件については、当社と付与対象者との間で締結した新株予約権割当契約の定めによるものとする。

付与日(2018年5月21日)以降、権利確定日(2020年5月21日)まで継続して勤務していること。

その他の条件については、当社と付与対象者との間で締結した新株予約権割当契約の定めによるものとする。

付与日(2021年12月17日)以降、権利確定日(2023年12月17日)まで継続して勤務していること。

その他の条件については、当社と付与対象者との間で締結した新株予約権割当契約の定めによるものとする。

付与日(2022年12月16日)以降、権利確定日(2024年12月16日)まで継続して勤務していること。

その他の条件については、当社と付与対象者との間で締結した新株予約権割当契約の定めによるものとする。

対象勤務期間

自2015年8月17日

至2017年8月17日

自2018年5月21日

至2020年5月21日

自2021年12月17日

至2023年12月17日

自2022年12月16日

至2024年12月16日

権利行使期間

自2017年8月18日

至2025年2月28日

自2020年5月22日

至2028年2月29日

自2023年12月18日

至2031年2月28日

自2024年12月17日

至2032年2月29日

(注)株式数に換算して記載しております。なお、2015年9月1日付(1株につき2株の割合)による分割後の株式数に換算して記載しております。

 

(2) ストック・オプションの規模及びその変動状況

 当連結会計年度(2024年12月期)において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数については、株式数に換算して記載しております。

①ストック・オプションの数

 

 

2015年

ストック・オプション

2018年

ストック・オプション

2021年

ストック・オプション

2022年

ストック・オプション

権利確定前

(株)

 

 

 

 

前連結会計年度末

 

28,500

付与

 

失効

 

1,000

権利確定

 

27,500

未確定残

 

権利確定後

(株)

 

 

 

 

前連結会計年度末

 

20,800

10,000

20,500

権利確定

 

27,500

権利行使

 

失効

 

800

2,000

1,000

未行使残

 

20,000

10,000

18,500

26,500

(注)2015年9月1日付(1株につき2株の割合)による分割後の株式数に換算して記載しております。

 

②単価情報

 

 

2015年

ストック・オプション

2018年

ストック・オプション

2021年

ストック・オプション

2022年

ストック・オプション

権利行使価格

(注)

(円)

1,370

1,043

1,272

1,055

行使時平均株価

(円)

付与日における公正な評価単価

(円)

831.50

672.17

519.02

537.89

(注)2015年9月1日付(1株につき2株の割合)による分割後の価格に換算して記載しております。

 

4.ストック・オプションの権利確定数の見積方法

 基本的には、将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用しております。

 

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前連結会計年度

(2023年12月31日)

 

当連結会計年度

(2024年12月31日)

繰延税金資産

 

 

 

減価償却費超過額

184千円

 

34千円

敷金償却費

5,367千円

 

5,687千円

貸倒引当金

291千円

 

1,241千円

貸倒損失

914千円

 

914千円

未払事業税

-千円

 

1,392千円

未払事業所税

1,042千円

 

1,000千円

繰越欠損金

3,405千円

 

3,289千円

その他

7,783千円

 

7,403千円

繰延税金資産小計

18,988千円

 

20,963千円

評価性引当額

△7,419千円

 

△7,705千円

繰延税金資産合計

11,568千円

 

13,257千円

繰延税金負債

 

 

 

未収還付事業税

△1,764千円

 

-千円

海外子会社の減価償却費

△1,897千円

 

△1,434千円

海外子会社の留保利益

△23,970千円

 

△19,564千円

繰延税金負債合計

△27,632千円

 

△20,998千円

繰延税金資産(負債)の純額

△16,064千円

 

△7,741千円

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

前連結会計年度

(2023年12月31日)

 

当連結会計年度

(2024年12月31日)

法定実効税率

30.6%

 

30.6%

(調整)

 

 

 

交際費等永久に損金に算入されない項目

1.4%

 

3.1%

住民税均等割

0.5%

 

1.5%

株式報酬費用

1.7%

 

3.2%

評価性引当額の増減

0.2%

 

0.5%

国外所得に対する事業税相当額

△0.7%

 

△2.3%

海外子会社の留保利益

1.2%

 

△7.0%

外国税額差異

△0.9%

 

△4.4%

外国法人税等

0.6%

 

2.3%

海外子会社との税率差異

△1.1%

 

△4.1%

その他

0.2%

 

0.2%

税効果会計適用後の法人税等の負担率

33.7%

 

23.6%

 

(表示方法の変更)

 前連結会計年度において、調整項目の「その他」に表示していた「海外子会社の留保利益」、「海外子会社との税率差異」は、重要性が増したため、当連結会計年度より独立掲記しております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の注記事項の組替を行っております。

 この結果、前連結会計年度の注記事項において、調整項目の「その他」に表示していた0.3%は、「海外子会社の留保利益」1.2%、「海外子会社との税率差異」△1.1%、「その他」0.2%として組み替えております。

 

(収益認識関係)

1.顧客との契約から生じる収益を分解した情報

前連結会計年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)

(単位:千円)

 

報告セグメント

医療アシスタンス

事業

ライフアシスタンス事業

得意先別内訳

 

 

 

中央省庁

1,226,076

-

1,226,076

民間・その他

1,958,510

414,337

2,372,848

顧客との契約から生じる収益

3,184,587

414,337

3,598,924

外部顧客への売上高

3,184,587

414,337

3,598,924

収益認識の時期

 

 

 

一時点で移転される財又はサービス

1,253,850

29,613

1,283,464

一定の期間にわたり移転される財又はサービス

1,930,736

384,724

2,315,460

顧客との契約から生じる収益

3,184,587

414,337

3,598,924

外部顧客への売上高

3,184,587

414,337

3,598,924

 

当連結会計年度(自 2024年1月1日 至 2024年12月31日)

(単位:千円)

 

報告セグメント

医療アシスタンス

事業

ライフアシスタンス事業

得意先別内訳

 

 

 

中央省庁

56,890

-

56,890

民間・その他

2,402,159

449,667

2,851,826

顧客との契約から生じる収益

2,459,049

449,667

2,908,717

外部顧客への売上高

2,459,049

449,667

2,908,717

収益認識の時期

 

 

 

一時点で移転される財又はサービス

1,608,656

40,068

1,648,725

一定の期間にわたり移転される財又はサービス

850,392

409,599

1,259,991

顧客との契約から生じる収益

2,459,049

449,667

2,908,717

外部顧客への売上高

2,459,049

449,667

2,908,717

 

2.顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報

 「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項 4.会計方針に関する事項 (4)重要な収益及び費用の計上基準」に記載のとおりであります。

 なお、取引の対価は履行義務を充足してから概ね1年以内に回収しているため、対価の金額に重大な金融要素は含まれておりません。

 

3.顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当連結会計年度末において存在する顧客との契約から翌連結会計年度以降に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に関する情報

(1) 顧客との契約から生じた債権、契約資産及び契約負債の残高等

(単位:千円)

 

 

前連結会計年度

当連結会計年度

顧客との契約から生じた債権(期首残高)

633,015

117,769

顧客との契約から生じた債権(期末残高)

117,769

134,809

契約資産(期首残高)

15,307

51,686

契約資産(期末残高)

51,686

62,382

契約負債(期首残高)

368,202

501,665

契約負債(期末残高)

501,665

432,723

 契約資産は、主に、官公庁事業に関する医療支援サービスの契約について、期末日時点で完了しているが未請求の役務提供に係る対価に対する当社の権利に関するものであります。契約資産は、対価に対する当社の権利が無条件になった時点で顧客との契約から生じた債権に振り替えられます。

 契約負債は、主に、医療アシスタンス事業及びライフアシスタンス事業のサービスに関連する年間契約に基づき、契約の履行に先立ち顧客から受領した前受金及び前受収益で、翌連結会計年度以降に充足する履行義務に対応するものです。契約負債は、収益の認識に伴い取り崩されます。

 前連結会計年度に認識された収益の額のうち期首現在の契約負債残高に含まれていた額は、241,158千円であります。

 また、過去の期間に充足(又は部分的に充足)した履行義務から、前連結会計年度に認識した収益の額は89,188千円であります。

 当連結会計年度に認識された収益の額のうち期首現在の契約負債残高に含まれていた額は、434,134千円であります。

 

(2) 残存履行義務に配分した取引価格

 当社グループでは、当初に予想される契約期間が1年を超える重要な取引が無いため、実務上の便法を適用し、記載を省略しております。

 

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

1.報告セグメントの概要

 当社グループの報告セグメントは、当社グループの構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。

 当社グループは、「医療アシスタンス事業」及び「ライフアシスタンス事業」の2つを報告セグメントとしております。

 「医療アシスタンス事業」は損害保険会社からの受託若しくは自社直接提供により、自国外で旅行や出張中に病気や怪我をされたお客様が、不自由なく必要な医療を受けられるようにコーディネートする業務を主なものとしております。

 「ライフアシスタンス事業」はクレジットカード会社からの受託業務として、カード会員に対する海外コンシェルジュサービスを行っております。

 

2.報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産その他の項目の金額の算定方法

 報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」の記載と同一であります。

 報告セグメントの利益は、営業利益ベースの数値であります。

 

3.報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産その他の項目の金額に関する情報

前連結会計年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

調整額

(注)1、2、3

連結財務諸表

計上額

(注)4

 

医療アシスタンス事業

ライフアシスタンス事業

売上高

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

3,184,587

414,337

3,598,924

-

3,598,924

セグメント間の内部売上高又は振替高

-

-

-

-

-

3,184,587

414,337

3,598,924

-

3,598,924

セグメント利益

564,978

78,722

643,700

470,273

173,426

セグメント資産

1,563,151

26,646

1,589,797

2,095,559

3,685,357

その他の項目

 

 

 

 

 

減価償却費

30,986

12,212

43,199

5,488

48,688

有形固定資産及び無形固定資産の増加額

16,820

-

16,820

14,824

31,644

(注)1.セグメント利益の調整額は、各報告セグメントに配分していない全社費用であります。全社費用は主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

2.セグメント資産の調整額には、各報告セグメントに配分していない全社資産であります。全社資産は、主に報告セグメントに帰属しない現金及び預金であります。

3.その他の項目の減価償却費の調整額、有形固定資産及び無形固定資産の増加額の調整額は全社資産に係るものであります。

4.セグメント利益は、連結財務諸表の営業利益と調整を行っております。

 

 

当連結会計年度(自 2024年1月1日 至 2024年12月31日)

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

調整額

(注)1、2、3

連結財務諸表

計上額

(注)4

 

医療アシスタンス事業

ライフアシスタンス事業

売上高

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

2,459,049

449,667

2,908,717

-

2,908,717

セグメント間の内部売上高又は振替高

-

-

-

-

-

2,459,049

449,667

2,908,717

-

2,908,717

セグメント利益

438,688

100,935

539,623

487,444

52,179

セグメント資産

1,777,883

19,486

1,797,369

2,010,304

3,807,673

その他の項目

 

 

 

 

 

減価償却費

32,966

11,420

44,386

3,318

47,705

有形固定資産及び無形固定資産の増加額

43,571

-

43,571

-

43,571

(注)1.セグメント利益の調整額は、各報告セグメントに配分していない全社費用であります。全社費用は主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

2.セグメント資産の調整額には、各報告セグメントに配分していない全社資産であります。全社資産は、主に報告セグメントに帰属しない現金及び預金であります。

3.その他の項目の減価償却費の調整額、有形固定資産及び無形固定資産の増加額の調整額は全社資産に係るものであります。

4.セグメント利益は、連結財務諸表の営業利益と調整を行っております。

 

 

【関連情報】

前連結会計年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)

1.製品及びサービスごとの情報

セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。

 

2.地域ごとの情報

(1)売上高

本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90%を超えるため、記載を省略しております。

(2)有形固定資産

 

 

 

 

(単位:千円)

 

日本

タイ国

中国

米国

カナダ

英国

その他

48,441

5,724

9,984

3,523

10,834

5,025

251

83,786

 

3.主要な顧客ごとの情報

 

 

(単位:千円)

 

 顧客の名称又は氏名

売上高

関連するセグメント

厚生労働省

1,224,051

医療アシスタンス事業

損害保険ジャパン株式会社(注)

1,061,508

医療アシスタンス事業及びライフアシスタンス事業

(注)損害保険ジャパン株式会社の企業集団に属するEndurance Services Limitedへの売上高を集約して記載しております。

 

当連結会計年度(自 2024年1月1日 至 2024年12月31日)

1.製品及びサービスごとの情報

セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。

 

2.地域ごとの情報

(1)売上高

本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90%を超えるため、記載を省略しております。

(2)有形固定資産

 

 

 

 

(単位:千円)

 

日本

タイ国

中国

米国

カナダ

英国

その他

34,516

8,303

7,167

1,431

8,489

6,997

804

67,709

 

(表示方法の変更)

 前連結会計年度において、「その他」に含めていた「英国」は、連結貸借対照表の有形固定資産の総額の10%を超えたため、当連結会計年度より独立掲記することとしております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の地域ごとの情報の組替えを行っております。

 

3.主要な顧客ごとの情報

 

 

(単位:千円)

 

 顧客の名称又は氏名

売上高

関連するセグメント

損害保険ジャパン株式会社

1,270,858

医療アシスタンス事業及びライフアシスタンス事業

American Express International Inc

361,554

ライフアシスタンス事業

 

 

【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

前連結会計年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)

該当事項はありません。

 

当連結会計年度(自 2024年1月1日 至 2024年12月31日)

該当事項はありません。

 

【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

前連結会計年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)

該当事項はありません。

 

当連結会計年度(自 2024年1月1日 至 2024年12月31日)

該当事項はありません。

 

【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

前連結会計年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)

該当事項はありません。

 

当連結会計年度(自 2024年1月1日 至 2024年12月31日)

該当事項はありません。

 

【関連当事者情報】

前連結会計年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)

該当事項はありません。

 

当連結会計年度(自 2024年1月1日 至 2024年12月31日)

該当事項はありません。

 

(1株当たり情報)

 

前連結会計年度

(自  2023年1月1日

至  2023年12月31日)

当連結会計年度

(自  2024年1月1日

至  2024年12月31日)

1株当たり純資産額

663.30円

697.06円

1株当たり当期純利益

47.63円

19.06円

潜在株式調整後1株当たり当期純利益

-円

-円

(注)1.潜在株式調整後1株当たり当期純利益については、希薄化効果を有している潜在株式が存在しないため記載しておりません。

2.1株当たり当期純利益及び潜在株式調整後1株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

当連結会計年度

(自 2024年1月1日

至 2024年12月31日)

1株当たり当期純利益

 

 

親会社株主に帰属する当期純利益(千円)

119,981

48,025

普通株主に帰属しない金額(千円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純利益(千円)

119,981

48,025

普通株式の期中平均株式数(株)

2,519,197

2,519,170

 

 

 

潜在株式調整後1株当たり当期純利益

 

 

親会社株主に帰属する当期純利益調整額

(千円)

普通株式増加数(株)

(うち新株予約権(株))

(-)

(-)

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり当期純利益の算定に含めなかった潜在株式の概要

第4回新株予約権(新株予約権の数104個)、第5回新株予約権(新株予約権の数100個)、第6回新株予約権(新株予約権の数205個)及び第7回新株予約権(新株予約権の数285個)。なお、新株予約権の概要は「第4提出会社の状況1.株式等の状況(2)新株予約権等の状況」に記載のとおりであります。

第4回新株予約権(新株予約権の数100個)、第5回新株予約権(新株予約権の数100個)、第6回新株予約権(新株予約権の数185個)及び第7回新株予約権(新株予約権の数265個)。なお、新株予約権の概要は「第4提出会社の状況1.株式等の状況(2)新株予約権等の状況」に記載のとおりであります。

 

(重要な後発事象)

該当事項はありません。

 

 

 

 

⑤【連結附属明細表】
【社債明細表】

該当事項はありません。

 

【借入金等明細表】

区分

当期首残高

(千円)

当期末残高

(千円)

平均利率

(%)

返済期限

短期借入金

1,080,000

1,180,000

0.9

1年以内に返済予定の長期借入金

8,000

合計

1,088,000

1,180,000

(注)平均利率については、期末借入金残高に対する加重平均利率を記載しております。

 

【資産除去債務明細表】

該当事項はありません。

 

(2)【その他】

当連結会計年度における四半期情報等

(累計期間)

第1四半期

中間連結会計期間

第3四半期

当連結会計年度

売上高(千円)

656,465

1,413,395

2,170,031

2,908,717

税金等調整前中間(当期)(四半期)純利益又は税金等調整前四半期純損失(千円)

△26,164

26,720

50,152

62,877

親会社株主に帰属する中間(当期)(四半期)純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失(千円)

△21,850

18,666

35,708

48,025

1株当たり中間(当期)(四半期)純利益又は1株当たり四半期純損失(円)

△8.67

7.41

14.17

19.06

 

(会計期間)

第1四半期

第2四半期

第3四半期

第4四半期

1株当たり四半期純利益又は1株当たり四半期純損失(△)(円)

△8.67

16.08

6.77

4.89

(注)1.第1四半期については、旧金融商品取引法第24条の4の7第1項の規定による四半期報告書を提出しております。

2.第3四半期については、金融商品取引所の定める規則により四半期に係る財務情報を作成しておりますが、当該四半期に係る財務情報に対する期中レビューは受けておりません。