2【財務諸表等】

(1)【財務諸表】

①【貸借対照表】

 

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2023年12月31日)

当事業年度

(2024年12月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

6,628,719

6,194,263

売掛金

※1 752,462

※1 1,186,291

商品及び製品

338,357

314,797

仕掛品

90,718

103,645

原材料

288,040

246,503

前渡金

84,523

20,954

前払費用

73,072

102,820

その他

※1 170,588

※1 147,354

貸倒引当金

※1 165,851

※1 228,965

流動資産合計

8,260,629

8,087,664

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物

37,920

32,346

工具、器具及び備品

148,211

106,912

土地

3,275

3,275

有形固定資産合計

189,407

142,533

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

67,318

54,210

電話加入権

551

551

無形固定資産合計

67,870

54,761

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

384,632

415,890

関係会社株式

673,640

743,640

関係会社長期貸付金

※1 47,276

※1 21,090

長期前払費用

6,588

3,941

繰延税金資産

19,795

36,050

その他

53,161

52,792

投資その他の資産合計

1,185,094

1,273,405

固定資産合計

1,442,372

1,470,701

資産合計

9,703,002

9,558,366

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2023年12月31日)

当事業年度

(2024年12月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

98,868

109,096

未払金

※1 191,762

※1 140,483

未払費用

2,848

5,470

未払法人税等

13,454

前受金

4,412

2,992

賞与引当金

27,120

41,040

役員賞与引当金

11,065

その他

78,220

29,551

流動負債合計

403,232

353,153

固定負債

 

 

資産除去債務

26,773

26,997

固定負債合計

26,773

26,997

負債合計

430,006

380,150

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

1,175,267

1,175,267

資本剰余金

 

 

その他資本剰余金

1,291,162

1,280,027

資本剰余金合計

1,291,162

1,280,027

利益剰余金

 

 

利益準備金

2,500

18,551

その他利益剰余金

 

 

別途積立金

7,830,000

7,830,000

繰越利益剰余金

1,179,464

1,128,227

利益剰余金合計

9,011,964

8,976,778

自己株式

2,355,525

2,354,609

株主資本合計

9,122,867

9,077,464

評価・換算差額等

 

 

その他有価証券評価差額金

26,878

評価・換算差額等合計

26,878

新株予約権

150,128

73,872

純資産合計

9,272,996

9,178,215

負債純資産合計

9,703,002

9,558,366

 

②【損益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(自 2023年1月1日

 至 2023年12月31日)

当事業年度

(自 2024年1月1日

 至 2024年12月31日)

売上高

※1 2,999,902

※1 2,626,378

売上原価

※1,※3 1,314,944

※1,※3 935,376

売上総利益

1,684,958

1,691,002

販売費及び一般管理費

※1,※2,※3 1,855,806

※1,※2,※3 1,930,204

営業損失(△)

170,848

239,201

営業外収益

 

 

受取利息

※1 2,968

※1 5,426

受取配当金

400

※1 16,000

為替差益

94,998

182,688

雑収入

3,081

10,717

営業外収益合計

101,448

214,833

営業外費用

 

 

投資事業組合運用損

6,840

雑損失

600

営業外費用合計

7,440

経常損失(△)

69,399

31,809

特別利益

 

 

固定資産売却益

※1,※4 45

投資有価証券売却益

83,495

新株予約権戻入益

2,480

77,083

特別利益合計

2,480

160,623

特別損失

 

 

製品廃棄負担金

※5 23,465

特別損失合計

23,465

税引前当期純利益又は税引前当期純損失(△)

66,919

105,348

法人税、住民税及び事業税

2,096

8,961

法人税等調整額

58,109

28,116

法人税等合計

60,206

19,155

当期純利益又は当期純損失(△)

127,125

124,504

 

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

 

資本準備金

その他資本剰余金

資本剰余金合計

利益準備金

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

別途積立金

繰越利益

剰余金

当期首残高

1,175,267

1,291,162

1,291,162

2,500

7,830,000

1,470,151

9,302,651

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

 

162,735

162,735

当期純損失(△)

 

 

 

 

 

127,125

127,125

準備金から剰余金への振替

 

1,291,162

1,291,162

 

 

 

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

自己株式の処分

 

 

 

 

 

826

826

株主資本以外の項目の当期

変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

1,291,162

1,291,162

290,687

290,687

当期末残高

1,175,267

1,291,162

1,291,162

2,500

7,830,000

1,179,464

9,011,964

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

新株予約権

純資産合計

 

自己株式

株主資本

合計

当期首残高

2,233,480

9,535,600

128,312

9,663,913

当期変動額

 

 

 

 

剰余金の配当

 

162,735

 

162,735

当期純損失(△)

 

127,125

 

127,125

準備金から剰余金への振替

 

 

自己株式の取得

125,041

125,041

 

125,041

自己株式の処分

2,996

2,170

 

2,170

株主資本以外の項目の当期

変動額(純額)

 

21,815

21,815

当期変動額合計

122,045

412,732

21,815

390,917

当期末残高

2,355,525

9,122,867

150,128

9,272,996

 

当事業年度(自 2024年1月1日 至 2024年12月31日)

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

 

その他資本剰余金

資本剰余金合計

利益準備金

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

別途積立金

繰越利益

剰余金

当期首残高

1,175,267

1,291,162

1,291,162

2,500

7,830,000

1,179,464

9,011,964

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

16,051

 

176,567

160,515

当期純利益

 

 

 

 

124,504

124,504

自己株式の取得

 

 

 

 

自己株式の処分

 

11,134

11,134

 

 

826

826

株主資本以外の項目の当期

変動額(純額)

 

 

 

 

当期変動額合計

11,134

11,134

16,051

51,237

35,185

当期末残高

1,175,267

1,280,027

1,280,027

18,551

7,830,000

1,128,227

8,976,778

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

評価・換算

差額等

新株予約権

純資産合計

 

自己株式

株主資本

合計

その他

有価証券

評価差額金

当期首残高

2,355,525

9,122,867

150,128

9,272,996

当期変動額

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

160,515

 

 

160,515

当期純利益

 

124,504

 

 

124,504

自己株式の取得

84,786

84,786

 

 

84,786

自己株式の処分

85,702

75,394

 

 

75,394

株主資本以外の項目の当期

変動額(純額)

 

26,878

76,255

49,377

当期変動額合計

916

45,403

26,878

76,255

94,780

当期末残高

2,354,609

9,077,464

26,878

73,872

9,178,215

 

【注記事項】
(重要な会計方針)

1 資産の評価基準および評価方法

(1) 有価証券の評価基準および評価方法

 ① 子会社株式

 移動平均法による原価法を採用しております。

 ② その他有価証券

市場価格のあるもの

 時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)を採用しております。

市場価格のないもの

 移動平均法による原価法を採用しております。

(2) 棚卸資産の評価基準および評価方法

 ① 商品及び製品

 総平均法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切り下げの方法により算定)を採用しております。

 ② 原材料及び仕掛品

 個別法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切り下げの方法により算定)を採用しております。

2 固定資産の減価償却の方法

(1) 有形固定資産

 定率法を採用しております。

 ただし、建物および2016年4月1日以降に取得した建物附属設備については定額法を採用しております。

 なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。

  建物          8~40年

  工具器具備品      2~15年

(2) 無形固定資産

定額法を採用しております。
 なお、ソフトウエア(自社利用分)については社内における利用可能期間(5年)に基づいて償却しております。

3 引当金の計上基準

(1) 貸倒引当金

 債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。

(2) 賞与引当金

 従業員の賞与支給に備えるため、将来の支給見込額のうち当事業年度に負担すべき額を計上しております。

(3) 役員賞与引当金

 役員の賞与支給に備えるため、将来の支給見込額のうち当事業年度に負担すべき額を計上しております。

4 収益および費用の計上基準

 商品又は製品の販売に係る収益は、顧客との販売契約に基づいて商品又は製品を引き渡した時点において履行義務が充足されると判断していることから、当該商品又は製品の引渡時点で収益を認識しております。

 なお、「収益認識に関する会計基準の適用指針」に定める代替的な取扱いを適用し、商品又は製品の販売において、出荷時から当該商品又は製品の支配が顧客に移転される時までの期間が通常の期間である場合には、出荷時に収益を認識しております。

 

(重要な会計上の見積り)

 繰延税金資産

(1)当事業年度の財務諸表に計上した金額

繰延税金資産 36,050千円

(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

 (1)の金額の算出方法は、1 連結財務諸表等(1)連結財務諸表 注記事項(重要な会計上の見積り) 繰延税金資産の内容と同一であります。

 

(貸借対照表関係)

※1 関係会社に対する金銭債権および金銭債務(区分表示されたものを除く)

 

前事業年度

(2023年12月31日)

当事業年度

(2024年12月31日)

短期金銭債権

462,094千円

638,689千円

長期金銭債権

47,276

21,090

短期金銭債務

27,337

28,700

 

(損益計算書関係)

※1 関係会社との取引高

 

前事業年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

当事業年度

(自 2024年1月1日

至 2024年12月31日)

営業取引による取引高

 

 

売上高

311,830千円

518,911千円

販売費及び一般管理費

210,451

174,975

営業取引以外の取引による取引高

3,071

19,905

 

※2 販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度20%、当事業年度13%、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度80%、当事業年度87%であります。

   販売費及び一般管理費のうち主要な費目および金額は次のとおりであります。

 

 前事業年度

(自 2023年1月1日

  至 2023年12月31日)

 当事業年度

(自 2024年1月1日

  至 2024年12月31日)

給与手当

210,838千円

206,515千円

研究開発費

1,040,598

1,109,591

貸倒引当金繰入額

81,531

63,114

賞与引当金繰入額

12,463

16,624

役員賞与引当金繰入額

11,065

減価償却費

5,825

11,055

 

 

 

※3 他勘定振替高

 

前事業年度

(自 2023年1月1日

 至 2023年12月31日)

当事業年度

(自 2024年1月1日

 至 2024年12月31日)

販売費及び一般管理費

1,035千円

1,318千円

 

※4 固定資産売却益の内容は次のとおりであります。

 

前事業年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

当事業年度

(自 2024年1月1日

至 2024年12月31日)

工具器具備品

-千円

45千円

45

 

※5 製品廃棄負担金

 当社製品が組み込まれた取引先の半製品に係る廃棄により生じた臨時的な損失負担を計上しております。

 

 

(有価証券関係)

 子会社株式および関連会社株式(当事業年度の貸借対照表計上額は子会社株式 743,640千円、前事業年度の貸借対照表計上額は子会社株式 673,640千円、関連会社株式 0千円)は、市場価格がないことから、記載しておりません。

 

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産の発生の主な原因別の内訳

 

前事業年度

(2023年12月31日)

 

当事業年度

(2024年12月31日)

繰延税金資産

 

 

 

貸倒引当金繰入限度超過額

50,783千円

 

70,109千円

棚卸資産評価損否認

29,538

 

29,158

賞与引当金繰入限度超過額

9,176

 

13,885

未払事業税否認

4,119

 

4,921

投資有価証券評価損

24,396

 

3,649

子会社株式評価損

63,414

 

63,414

繰延資産償却超過額

12,794

 

12,925

株式報酬費用

4,299

 

4,481

税務上の繰越欠損金

56,751

 

45,167

その他

10,436

 

14,082

繰延税金資産小計

265,711

 

261,797

税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額

△56,751

 

△26,730

将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額

△189,163

 

△187,153

評価性引当額小計

△245,915

 

△213,884

繰延税金資産合計

19,795

 

47,912

繰延税金負債

 

 

 

その他有価証券評価差額金

 

△11,862

繰延税金負債合計

 

△11,862

繰延税金資産の純額

19,795

 

36,050

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

前事業年度

(2023年12月31日)

 

当事業年度

(2024年12月31日)

 

法定実効税率

(調整)

評価性引当額の増減

株式報酬費用

新株予約権行使(税制適格分)

受取配当金

住民税均等割額

新株予約権戻入

その他

税効果会計適用後の法人税等の負担率

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

30.6

 

 

△30.4

 

5.4

 

5.4

 

△4.6

 

2.2

 

△22.4

 

△4.4

 

△18.2

 

 

(注)前事業年度において、税引前当期純損失を計上しているため、前事業年度の記載を省略しております。

(収益認識関係)

詳細については、「1 連結財務諸表等 (1) 連結財務諸表 注記事項(収益認識関係)」に記載のとおりであります。

 

(重要な後発事象)

該当事項はありません。

 

④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】

(単位:千円)

 

区分

資産の種類

当期首残高

当期増加額

当期減少額

当期償却額

当期末残高

減価償却

累計額

有形固定資産

建物

37,920

5,574

32,346

79,066

工具、器具及び備品

148,211

30,004

0

71,304

106,912

555,004

土地

3,275

3,275

189,407

30,004

0

76,878

142,533

634,070

無形固定資産

ソフトウエア

67,318

1,360

14,468

54,210

電話加入権

551

551

67,870

1,360

14,468

54,761

(注) 当期増加額のうち主なものは、次のとおりであります。

工具、器具及び備品

PSSLモジュール

16,317

千円

 

【引当金明細表】

(単位:千円)

 

区分

当期首残高

当期増加額

当期減少額

当期末残高

貸倒引当金

165,851

63,114

228,965

賞与引当金

27,120

41,040

27,120

41,040

役員賞与引当金

11,065

11,065

 

(2)【主な資産及び負債の内容】

  連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

 

(3)【その他】

  該当事項はありません。