【注記事項】
(重要な会計方針)
1  資産の評価基準及び評価方法
(1) 有価証券
① 子会社株式及び関連会社株式

移動平均法に基づく原価法

② その他有価証券

市場価格のない株式等以外のもの

時価法 (評価差額は、全部純資産直入法により処理し、売却原価は、移動平均法により算定)

市場価格のない株式等

移動平均法に基づく原価法

(2) デリバティブ

時価法

(3) 棚卸資産
① 仕掛品

個別法に基づく原価法

(貸借対照表価額は収益性の低下による簿価切下げの方法により算定)

② 製品、原材料及び貯蔵品

主として総平均法に基づく原価法

(貸借対照表価額は収益性の低下による簿価切下げの方法により算定)

2  固定資産の減価償却の方法

(1) 有形固定資産(リース資産を除く)

定額法を採用しております。

なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。

建物及び構築物     10~50年

機械装置及び車両運搬具 5~12年

(2) 無形固定資産(リース資産を除く)

定額法を採用しております。

なお、自社利用のソフトウェアにつきましては、社内における利用可能期間(5年)に基づいております。

(3) リース資産

所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産につきましては、リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。

3  引当金の計上基準

(1) 貸倒引当金

債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権につきましては、貸倒実績率により計上しております。

また、貸倒懸念債権及び破産更生債権につきましては、個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

(2) 賞与引当金

従業員に対して支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額の当事業年度負担額を計上しております。

(3) 保証工事引当金

製品納入後の無償修理費用の支出に備えるため、過去の実績等に基づき計上しております。

(4) 受注工事損失引当金

未引渡工事のうち、当事業年度末時点で損失の発生する可能性が高いと見込まれ、かつ当該損失額を合理的に見積ることが可能な工事につきましては、翌事業年度以降の損失見積額を計上しております。

(5) 関係会社事業損失引当金

関係会社の事業の損失に備えるため、関係会社の財政状態等を勘案し、損失負担見込額を計上しております。

(6) 事業譲渡損失引当金

リゾート開発事業の譲渡に伴い今後発生すると予想される損失見込額を計上しております。

(7) 債務保証損失引当金

関係会社への債務保証等に係る損失に備えるため、関係会社の財政状態等を勘案し、損失負担見込額を計上しております

(8) 退職給付引当金

従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務及び年金資産の見込額に基づき、当事業年度末において発生していると認められる額を計上しております。

なお、退職給付債務の算定に当たり、退職給付見込額を当事業年度末までの期間に帰属させる方法につきましては、給付算定式基準によっております。

また、過去勤務費用につきましては、発生した事業年度において費用処理しております。

さらに、数理計算上の差異は、その発生時の従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数(12年)による定額法により按分した額を、それぞれ発生した翌事業年度から費用処理することとしております。

4  収益及び費用の計上基準

 当社は、減・変速機、プラスチック加工機械、エネルギープラント設備等の販売・サービスの提供を行っており、主要な事業における主な履行義務の内容及び収益を認識する通常の時点は以下のとおりであります。

製品の販売については、主として顧客が当該物品に対する支配を獲得する物品の引渡し時点において履行義務が充足されると判断しており、通常は物品の引渡し時点で収益を認識しています。なお、据付の義務を負わない製品については、出荷時から製品の支配が顧客に移転される時までの期間が通常の期間である場合には、出荷時点において収益を認識しています。工事契約の実施及び役務の提供については、主として一定期間にわたって履行義務が充足されると判断しており、顧客に提供する当該履行義務の充足に向けての進捗度を見積ることにより収益を認識しています。工事の進捗度の算定は原価比例法を用いています。原価比例法においては、実施した工事に関して発生した工事原価が見積工事原価総額に占める割合をもって工事の進捗度としております。

5  ヘッジ会計の方法

(1) ヘッジ会計の方法

繰延ヘッジ処理によっております。

ただし、特例処理の要件を満たす金利スワップにつきましては、特例処理を採用しております。

また、為替予約及び通貨スワップにつきましては、振当処理の要件を満たしている場合は、振当処理を採用しております。

(2) ヘッジ手段とヘッジ対象

為替予約取引…外貨建売掛金及び契約資産、外貨建買掛金及び予定取引

金利スワップ取引…借入金

(3) ヘッジ方針

取締役会で定めた「市場リスク管理規程」に基づき、為替相場変動リスク及び金利変動リスクの低減を図ることを目的としており、実需原則に従い投機的な取引は行わないこととしております。

(4) ヘッジの有効性評価の方法

ヘッジ対象のキャッシュ・フロー変動の累計又は相場変動とヘッジ手段のキャッシュ・フロー変動の累計又は相場変動を6か月ごとに比較し、両者の変動額等を基礎にして、ヘッジ有効性を評価しております。ただし、特例処理によっている金利スワップにつきましては、有効性の評価を省略しております。

6  その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項
(1) 退職給付に係る会計処理

退職給付に係る未認識数理計算上の差異の会計処理方法は連結財務諸表における会計処理方法と異なっております。

(2) グループ通算制度の適用

当社では、グループ通算制度を適用しております。

 

 

(重要な会計上の見積り)

1 一定の期間にわたり充足される履行義務に係る工事原価総額の見積り

(1)当事業年度の財務諸表に計上した額

当事業年度の損益計算書に計上された売上高225,595百万円のうち、「インダストリアル マシナリー」及び「エネルギー&ライフライン」の各事業において、一定の期間にわたり充足される履行義務に係る工事収益(売上高)は以下のとおりであります。

                                  (単位:百万円)

 

前事業年度

(自  2023年1月1日

至  2023年12月31日)

当事業年度

(自  2024年1月1日

至  2024年12月31日)

一定の期間にわたり充足される履行義務に係る工事収益(売上高)

43,644

37,307

 

 
(2)会計上の見積りの内容の理解に資する情報
  「第5 経理の状況 1 連結財務諸表等 注記事項(重要な会計上の見積り)1 一定の期間にわたり充足される履行義務に係る工事原価総額の見積り」に記載しているため、注記を省略しております。

 

2 関係会社投融資の評価

(1)当事業年度の財務諸表に計上した額

当事業年度末の貸借対照表において、Persimmon Technologies Corporationに対する関係会社長期貸付金及び同社のリース契約に対する債務保証について、以下の引当金を計上しています。

                                  (単位:百万円)

科目

当事業年度
(2024年12月31日)

関係会社株式

関係会社長期貸付金

12,652

貸倒引当金(△)

△12,652

債務保証損失引当金

4,579

 

 
 (2)会計上の見積りの内容の理解に資する情報

Persimmon Technologies Corporationは債務超過の状態にあることから、同社に対する貸付金に対し全額貸倒引当金を計上し、当社債務保証の一部について、債務保証損失引当金を計上しております。

「第5 経理の状況 1 連結財務諸表等 注記事項(重要な会計上の見積り)2 固定資産の減損」に記載のとおり、当事業年度において同社の固定資産に減損の兆候が認められることから、減損損失の認識要否の判定の結果、正味売却価額が当該資産グループの帳簿価額を上回ったため減損損失の認識は不要と判断しました。正味売却価額は、外部の専門家である不動産鑑定士の評価に基づいており、不動産鑑定評価における主要な仮定は、不動産市場における賃貸料の水準、インフレ率等であります。このため、将来の不動産市況等の動向によって正味売却価額が減少した場合には、翌事業年度に同社において減損損失が発生する可能性があり、これにより当社の引当金の計上金額に重要な影響を与える可能性があります。

 

(表示方法の変更)

(損益計算書関係)

前事業年度において、独立掲記しておりました「営業外費用」の「固定資産除却損」は、金額的重要性が乏しくなったため、当事業年度より「営業外費用」の「その他」に含めて表示しております。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組替えを行っております。

この結果、前事業年度の損益計算書において、「営業外費用」に表示していた「固定資産除却損」1,209百万円、「その他」1,499百万円は、「その他」2,708百万円として組み替えております。

 

前事業年度において、「法人税、住民税及び事業税」に含めておりました「過年度法人税等」は、金額的重要性が増したため、当事業年度より独立掲記することとしております。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組替えを行っております。

この結果、前事業年度の損益計算書において、「法人税、住民税及び事業税」に表示していた2,201百万円は、「法人税、住民税及び事業税」2,512百万円及び「過年度法人税等」△310百万円として組み替えております。

 

(追加情報)
(取締役及び執行役員に対する株式報酬制度)

 取締役等に信託を通じて自社の株式を交付する取引については、連結財務諸表「注記事項(追加情報)」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

 

(貸借対照表関係)

※1  関係会社に対する金銭債権及び金銭債務

区分表示されたもの以外で関係会社に対する金銭債権又は金銭債務の金額は次のとおりであります。

 

前事業年度
(2023年12月31日)

当事業年度
(2024年12月31日)

短期金銭債権

59,527

百万円

51,925

百万円

短期金銭債務

80,411

 

71,252

 

長期金銭債務

39,870

 

31,761

 

 

 

※2  期末日満期手形

期末日手形の会計処理については、手形交換日をもって決済処理をしております。

なお、当事業年度の末日が金融機関休日であったため、次の期末日満期手形が、当事業年度末日残高に含まれております。

 

前事業年度
(2023年12月31日)

当事業年度
(2024年12月31日)

受取手形

百万円

11

百万円

支払手形

76

 

9

 

 

 

3  偶発債務

(1) 保証債務

下記の会社の金融機関等からの借入等に対して、下記のとおり債務保証を行っております。

前事業年度
(2023年12月31日)

当事業年度
(2024年12月31日)

Sumitomo Heavy Industries(USA), Inc.

22,622

百万円

Sumitomo Heavy Industries(USA), Inc.

29,258

百万円

Sumitomo SHI FW Energie B.V.

16,249

 

Sumitomo SHI FW Energie B.V.

17,985

 

住友建機㈱

12,667

 

Persimmon Technologies Corporation

11,265

 

住友建機販売㈱

6,681

 

住友建機㈱

7,802

 

住友重機械精機販売㈱

5,293

 

Sumitomo(SHI)Demag Plastics Machinery GmbH

4,305

 

Sumitomo(SHI)Demag Plastics Machinery GmbH

3,922

 

住友重機械搬送システム㈱

2,389

 

住友重機械搬送システム㈱

2,034

 

SHI MANUFACTURING & SERVICES(PHILIPPINES),INC.

2,000

 

SHI MANUFACTURING & SERVICES(PHILIPPINES),INC.

2,000

 

住友建機販売㈱

1,556

 

その他10件

3,948

 

その他7件

3,038

 

75,417

 

79,598

 

 

なお、前事業年度には外貨建保証債務163百万米ドル(23,047百万円)、121百万ユーロ(18,993百万円)、25百万ポーランドズウォティ(887百万円)、159百万タイバーツ(659百万円)、19百万ブラジルレアル(545百万円)及び0百万人民元(6百万円)が、当事業年度には外貨建保証債務257百万米ドル(40,598百万円)、117百万ユーロ(19,355百万円)、58百万ポーランドズウォティ(2,258百万円)、158百万タイバーツ(735百万円)、16百万ブラジルレアル(408百万円)が含まれております。

 

 

(2) 受取手形流動化に伴う買戻し義務

前事業年度
(2023年12月31日)

当事業年度
(2024年12月31日)

 

664

百万円

 

1,750

百万円

 

 

4  貸出コミットメントライン契約など

当社におきましては、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行14行と貸出コミットメントライン契約を締結しております。

貸出コミットメントに係る借入未実行残高等は次のとおりであります。

 

前事業年度
(2023年12月31日)

当事業年度
(2024年12月31日)

貸出コミットメントの総額

90,000

百万円

90,000

百万円

借入実行残高

 

 

差引額

90,000

 

90,000

 

 

 

(損益計算書関係)

※1  関係会社との営業取引及び営業取引以外の取引高の総額

 

前事業年度

(自  2023年1月1日

至  2023年12月31日)

当事業年度

(自  2024年1月1日

至  2024年12月31日)

営業取引(収入分)

83,195

百万円

58,932

百万円

営業取引(支出分)

57,136

 

69,771

 

営業取引以外の取引

15,665

 

42,612

 

 

 

※2  販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額並びにおおよその割合は、次のとおりであります。

 

前事業年度

(自  2023年1月1日

至  2023年12月31日)

当事業年度

(自  2024年1月1日

至  2024年12月31日)

給料手当

9,084

百万円

11,660

百万円

賞与引当金繰入額

584

 

758

 

研究開発費

10,647

 

17,275

 

外注費

4,802

 

5,800

 

減価償却費

1,287

 

1,422

 

 

 

(表示方法の変更)

前事業年度において主要な費目として表示していなかった「外注費」は、金額的重要性が増したため、当事業年度より主要な費目として表示しております。なお、この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度におきましても主要な費目として表示しております。

 

おおよその割合

販売費

70%

50%

一般管理費

30%

50%

 

 

※3 抱合せ株式消滅差益

前事業年度(自  2023年1月1日  至  2023年12月31日)

連結子会社であった住重ロジテック株式会社を吸収合併したことにより、抱合せ株式消滅差益を特別利益に計上しております。

 

当事業年度(自  2024年1月1日  至  2024年12月31日)

 連結子会社であった住友重機械精機販売株式会社を吸収合併したことにより、抱合せ株式消滅差益を特別利益に計上しております。

 

※4 過去勤務費用償却益

 当社の退職金制度を改定したことに伴い発生した過去勤務費用の償却益であります。

 

※5 現物配当に伴う交換利益

当社の連結子会社であるSHI PLASTICS MACHINERY(HONG KONG),LTD.が保有していた債権を現物配当により当社へ移管した結果、当社が受け入れた債権の帳簿価額と、保有していた子会社株式の帳簿価額のうち、受け入れた債権と引き換えられたとみなされる額との差額を現物配当に伴う交換利益として特別利益に計上しております。

 

※6 関係会社株式評価損

当社が保有するLafert S.p.A.の株式に係る評価損であります。

 

※7 債務保証損失引当金繰入額

当社の連結子会社の債務保証に係る損失に備えるため、損失負担見込額を計上したことによるものであります。

 

※8 関係会社貸倒引当金繰入額

当社の連結子会社への債権に対するものであります。

 

※9 減損損失

   以下の資産グループについて減損損失を計上いたしました。

前事業年度(自  2023年1月1日  至  2023年12月31日)

用途

種類

場所

金額(百万円)

基幹システム

その他無形固定資産他

愛知県大府市他

11,450

事業用資産

機械装置他

神奈川県横須賀市

303

事業用資産

工具器具備品他

東京都西東京市他

17

 

その他無形固定資産他は、開発計画の変更により資産性の検討を行った結果、将来の費用削減効果を見込めなくなったことから減損損失を認識するものであります。

また、その他の有形・無形固定資産については、収益性の低下等により投資額の回収が見込めなくなったことから、減損損失を認識するものであります。

減損損失を判定するに当たりましては、事業部門別を基本とし、将来の使用が見込まれていない遊休資産につきましては個々の物件単位でグルーピングをしております。

回収可能価額は、正味売却価額又は使用価値により算定しております。正味売却価額については、処分価額から処分に要する費用を控除した金額をもって算定しており、将来使用見込がなく売却が困難な資産については、零としております。また、使用価値については将来キャッシュ・フローがマイナスと見込まれるため零としております。

 

当事業年度(自  2024年1月1日  至  2024年12月31日)

用途

種類

場所

金額(百万円)

事業用資産

建物他

神奈川県横須賀市

649

事業用資産

機械装置他

愛媛県新居浜市

226

事業用資産

工具器具備品他

東京都西東京市他

12

 

事業用資産については、収益性の低下等により投資額の回収が見込めなくなったことから、減損損失を認識するものであります。

減損損失の判定に当たりましては、事業部門別を基本とし、将来の使用が見込まれていない遊休資産につきましては個々の物件単位でグルーピングをしております。

回収可能価額は、正味売却価額又は使用価値により算定しております。正味売却価額については、処分価額から処分に要する費用を控除した金額をもって算定しており、将来使用見込がなく売却が困難な資産については、零としております。また、使用価値については将来キャッシュ・フローがマイナスと見込まれるため零としております。

 

※10 合併に伴う未実現利益修正損

連結子会社であった住友重機械精機販売株式会社を吸収合併したことにより、合併に伴う未実現利益修正損を特別損失に計上しております。

 

※11 事業損失引当金繰入額

財政状態の悪化した関係会社に対して、損失負担見込額を計上したものであります。

 

(有価証券関係)

子会社株式及び関連会社株式は、市場価格のない株式等のため、子会社株式及び関連会社株式の時価を記載しておりません。

なお、市場価格のない株式等の子会社株式及び関連会社株式の貸借対照表計上額は次のとおりであります。

区分

前事業年度
(百万円)

当事業年度
(百万円)

子会社株式

160,191

135,107

関連会社株式

500

500

160,691

135,607

 

 

 

(税効果会計関係)

1  繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前事業年度
(2023年12月31日)

当事業年度
(2024年12月31日)

繰延税金資産

 

 

 

 

賞与引当金

576

百万円

637

百万円

貸倒引当金損金算入限度超過額等

4,173

 

4,755

 

保証工事引当金

993

 

767

 

債務保証損失引当金

 

1,402

 

退職給付引当金

7,907

 

8,320

 

投資有価証券等評価損

19,329

 

27,074

 

研究開発資産償却費

897

 

2,654

 

棚卸資産評価損

1,454

 

1,686

 

減損損失

6,676

 

2,534

 

その他

3,130

 

3,718

 

繰延税金資産小計

45,136

 

53,547

 

評価性引当額

△26,796

 

△36,624

 

繰延税金資産合計

18,340

 

16,923

 

繰延税金負債

 

 

 

 

その他有価証券評価差額金

△2,264

 

△3,029

 

その他

△99

 

△124

 

繰延税金負債合計

△2,363

 

△3,153

 

繰延税金資産純額

15,977

 

13,770

 

 

 

2  法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

 

前事業年度
(2023年12月31日)

当事業年度
(2024年12月31日)

法定実効税率

30.6

30.6

(調整)

 

 

 

 

交際費等永久に損金に算入されない項目

0.6

 

0.3

 

受取配当金等永久に益金に算入されない項目

△48.5

 

△80.8

 

抱合せ株式消滅差益

△0.7

 

△20.6

 

評価性引当額の増減

24.2

 

67.3

 

税額控除

△5.4

 

△11.3

 

その他

△1.2

 

△0.7

 

税効果会計適用後の法人税等の負担率

△0.5

 

△15.1

 

 

 

(表示方法の変更)

前事業年度において、「受取配当金等永久に益金に算入されない項目」に含めておりました「抱合せ株式消滅差益」は、重要性が増したため、当事業年度より独立掲記することとしております。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の注記の組替えを行っております。

この結果、前事業年度の注記において、「受取配当金等永久に益金に算入されない項目」として表示していた△49.2%は、「受取配当金等永久に益金に算入されない項目」△48.5%、「抱合せ株式消滅差益」△0.7%として組み替えております。

 

3  法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理

 当社は、グループ通算制度を適用しております。これに伴い、法人税及び地方法人税並びに税効果会計の会計処理及び開示については、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号2021年8月12日)に従っております。

 

 

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、「第5 経理の状況 1 連結財務諸表等 (1)連結財務諸表 注記事項(収益認識関係)」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

 

(重要な後発事象)

該当事項はありません。