|
|
|
(単位:千円) |
|
|
前事業年度 (2023年12月31日) |
当事業年度 (2024年12月31日) |
|
資産の部 |
|
|
|
流動資産 |
|
|
|
現金及び預金 |
|
|
|
売掛金 |
|
|
|
前払費用 |
|
|
|
前払金 |
|
|
|
未収消費税等 |
|
|
|
未収還付法人税等 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
流動資産合計 |
|
|
|
固定資産 |
|
|
|
有形固定資産 |
|
|
|
建物 |
|
|
|
減価償却累計額 |
△ |
△ |
|
建物(純額) |
|
|
|
工具、器具及び備品 |
|
|
|
減価償却累計額 |
△ |
△ |
|
工具、器具及び備品(純額) |
|
|
|
有形固定資産合計 |
|
|
|
無形固定資産 |
|
|
|
ソフトウエア |
|
|
|
その他 |
|
|
|
無形固定資産合計 |
|
|
|
投資その他の資産 |
|
|
|
投資有価証券 |
|
|
|
関係会社株式 |
|
|
|
長期貸付金 |
|
|
|
差入保証金 |
|
|
|
破産更生債権等 |
|
|
|
長期前払費用 |
|
|
|
繰延税金資産 |
|
|
|
長期未収入金 |
|
|
|
貸倒引当金 |
△ |
△ |
|
その他 |
|
|
|
投資その他の資産合計 |
|
|
|
固定資産合計 |
|
|
|
資産合計 |
|
|
|
|
|
(単位:千円) |
|
|
前事業年度 (2023年12月31日) |
当事業年度 (2024年12月31日) |
|
負債の部 |
|
|
|
流動負債 |
|
|
|
買掛金 |
|
|
|
1年内返済予定の長期借入金 |
|
|
|
未払金 |
|
|
|
未払費用 |
|
|
|
未払法人税等 |
|
|
|
役員賞与引当金 |
|
|
|
契約損失引当金 |
|
|
|
預り金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
流動負債合計 |
|
|
|
固定負債 |
|
|
|
長期借入金 |
|
|
|
固定負債合計 |
|
|
|
負債合計 |
|
|
|
純資産の部 |
|
|
|
株主資本 |
|
|
|
資本金 |
|
|
|
資本剰余金 |
|
|
|
資本準備金 |
|
|
|
その他資本剰余金 |
|
|
|
資本剰余金合計 |
|
|
|
利益剰余金 |
|
|
|
その他利益剰余金 |
|
|
|
繰越利益剰余金 |
|
|
|
利益剰余金合計 |
|
|
|
自己株式 |
△ |
△ |
|
株主資本合計 |
|
|
|
新株予約権 |
|
|
|
純資産合計 |
|
|
|
負債純資産合計 |
|
|
|
|
|
(単位:千円) |
|
|
前事業年度 (自 2023年1月1日 至 2023年12月31日) |
当事業年度 (自 2024年1月1日 至 2024年12月31日) |
|
売上高 |
|
|
|
売上原価 |
|
|
|
売上総利益 |
|
|
|
販売費及び一般管理費 |
|
|
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営業利益 |
|
|
|
営業外収益 |
|
|
|
受取利息 |
|
|
|
為替差益 |
|
|
|
受取賃貸料 |
|
|
|
業務受託料 |
|
|
|
還付加算金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外収益合計 |
|
|
|
営業外費用 |
|
|
|
支払利息 |
|
|
|
投資事業組合運用損 |
|
|
|
為替差損 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外費用合計 |
|
|
|
経常利益 |
|
|
|
特別利益 |
|
|
|
関係会社株式売却益 |
|
|
|
特別利益合計 |
|
|
|
特別損失 |
|
|
|
投資有価証券評価損 |
|
|
|
関係会社株式評価損 |
|
|
|
減損損失 |
|
|
|
契約損失引当金繰入額 |
|
|
|
特別損失合計 |
|
|
|
税引前当期純利益 |
|
|
|
法人税、住民税及び事業税 |
|
|
|
法人税等調整額 |
△ |
|
|
法人税等合計 |
|
|
|
当期純利益 |
|
|
売上原価明細書
|
|
|
前事業年度 (自 2023年1月1日 至 2023年12月31日) |
当事業年度 (自 2024年1月1日 至 2024年12月31日) |
||
|
区分 |
注記番号 |
金額(千円) |
構成比 (%) |
金額(千円) |
構成比 (%) |
|
Ⅰ 仕入高 |
|
2,118,057 |
87.8 |
2,720,213 |
90.5 |
|
Ⅱ 労務費 |
|
82,461 |
3.4 |
80,944 |
2.7 |
|
Ⅲ 経費 |
※1 |
210,523 |
8.7 |
205,508 |
6.8 |
|
当期総費用 |
|
2,411,042 |
100.0 |
3,006,667 |
100.0 |
|
他勘定振替高 |
※2 |
24,070 |
|
23,546 |
|
|
当期売上原価 |
|
2,386,971 |
|
2,983,120 |
|
(注)※1.主な内訳は次のとおりであります。
|
項目 |
前事業年度 (自 2023年1月1日 至 2023年12月31日) |
当事業年度 (自 2024年1月1日 至 2024年12月31日) |
|
支払手数料(千円) |
180,426 |
173,527 |
|
減価償却費(千円) |
15,198 |
14,359 |
|
人材派遣費(千円) |
14,898 |
17,621 |
※2.他勘定振替高の内訳は次のとおりであります。
|
項目 |
前事業年度 (自 2023年1月1日 至 2023年12月31日) |
当事業年度 (自 2024年1月1日 至 2024年12月31日) |
|
ソフトウエア(千円) |
12,749 |
14,207 |
|
調査費 (千円) |
11,321 |
9,339 |
|
合計(千円) |
24,070 |
23,546 |
前事業年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(単位:千円) |
|
|
|
株主資本 |
新株予約権 |
純資産合計 |
|||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
|||||
|
|
資本準備金 |
その他資本剰余金 |
資本剰余金合計 |
その他利益 剰余金 |
利益剰余金 合計 |
|||||
|
|
繰越利益 剰余金 |
|||||||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
新株の発行 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
△ |
△ |
|
△ |
|
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額(純額) |
|
|
|
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
当事業年度(自 2024年1月1日 至 2024年12月31日)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(単位:千円) |
|
|
|
株主資本 |
新株予約権 |
純資産合計 |
|||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
|||||
|
|
資本準備金 |
その他資本剰余金 |
資本剰余金合計 |
その他利益 剰余金 |
利益剰余金 合計 |
|||||
|
|
繰越利益 剰余金 |
|||||||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
新株の発行 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額(純額) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
1.資産の評価基準及び評価方法
(1)有価証券の評価基準及び評価方法
子会社株式及び関連会社株式……移動平均法による原価法
その他有価証券
市場価格のない株式等……移動平均法による原価法
なお、投資事業有限責任組合及びそれに類する組合への出資(金融商品取引法第2条第2項により有価証券とみなされるもの)については、組合契約に規定される決算報告日に応じて入手可能な最近の決算書を基礎とし、持分相当額を純額で取り込む方法によっております。
2.固定資産の減価償却の方法
(1)有形固定資産
定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
建物 15年
工具、器具及び備品 3~8年
(2)無形固定資産
定額法を採用しております。
なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間(5年)に基づいております。
3.引当金の計上基準
貸倒引当金
債権の貸倒による損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
4.収益及び費用の計上基準
連結注記表、「連結計算書類の作成のための基本となる重要な事項(4)会計方針に関する事項(7)重要な収益及び費用の計上基準」に記載のとおりであります。
関係会社株式の評価
(1) 財務諸表に計上した金額
|
|
(単位:千円) |
|
|
|
前事業年度 |
当事業年度 |
|
関係会社株式 |
918,073 |
957,961 |
|
関係会社株式評価損 |
115,905 |
- |
(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
市場価格のない株式等は、発行会社の財政状態の悪化により実質価額が著しく低下したときには、回復可能性が十分な証拠によって裏付けられる場合を除いて、相当の減額をなし、評価差額は当期の損失として減損処理しております。
また、当社では、各関係会社の顧客関連資産の価値や超過収益力等を実質価額の算定に加味しているため、顧客関連資産の価値や超過収益力等の減少に基づく実質価額の著しい低下の有無の検討が株式評価の重要な要素となります。
当事業年度においては、連結財務諸表において、株式会社Xoxzoの株式の売却を行い連結の範囲から除外しております。これ以外の関係会社株式については、実質価額の著しい低下または超過収益力の著しい減少は見られなかったため、関係会社株式の減損処理はおこなっておりません。
なお、連結財務諸表「注記事項 (重要な会計上の見積り)(2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報」に記載のとおり、VietGuys J.S.C.の顧客関連資産について、当連結会計年度において、ベトナムの市場環境の変化に対応して事業計画を見直したことを受け、減損の兆候があると判断いたしました。
割引前将来キャッシュ・フローの見積りに係る主要な仮定は合理的であると判断しておりますが、見積りの不確実性が高く、これらの仮定について見直しが必要となった場合には、顧客関連資産を含む固定資産の減損が必要となり、結果として、関係会社株式の実質価額が著しく低下し、関係会社株式の評価に重要な影響を与える可能性があります。
該当事項はありません。
(売掛金)
売掛金について従来「受取手形、売掛金及び契約資産」として表示しておりましたが、売掛金以外の残高に重要性がないことから、実態をより明瞭に表示するために当事業年度より「売掛金」として表示しております。前事業年度については変更後の方法に基づいて表示しておりますが、当該変更による表示金額の変更はございません。
1当社は、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行4行と当座貸越契約を締結しております。これらの契約に基づく事業年度末における当座貸越契約に係る借入未実行残高は次のとおりであります。
|
|
前事業年度 (2023年12月31日) |
当事業年度 (2024年12月31日) |
|
当座貸越極度額の総額 |
400,000千円 |
400,000千円 |
|
借入実行残高 |
- |
- |
|
差引額 |
400,000 |
400,000 |
※2関係会社に対する金銭債権、債務
|
|
前事業年度 (2023年12月31日) |
当事業年度 (2024年12月31日) |
|
短期金銭債権 |
5,566千円 |
389千円 |
|
長期金銭債権 |
2,000 |
2,000 |
|
短期金銭債務 |
2,574 |
3,075 |
※1 関係会社との取引高
|
|
前事業年度 (自 2023年1月1日 至 2023年12月31日) |
当事業年度 (自 2024年1月1日 至 2024年12月31日) |
|
営業取引による取引高 |
|
|
|
売上高 |
30,036千円 |
42,453千円 |
|
販売費及び一般管理費 |
340 |
122 |
|
営業取引以外の取引による取引高 |
6,070 |
6,149 |
※2 販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度11%、当事業年度10%、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度89%、当事業年度90%であります。
販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
|
|
前事業年度 (自 2023年1月1日 至 2023年12月31日) |
当事業年度 (自 2024年1月1日 至 2024年12月31日) |
|
役員報酬 |
|
|
|
給料及び手当 |
|
|
|
役員賞与引当金繰入額 |
|
|
|
支払手数料 |
|
|
|
広告宣伝費 |
|
|
|
地代家賃 |
|
|
|
業務委託費 |
|
|
|
減価償却費 |
|
|
|
貸倒引当金繰入額 |
|
|
(表示方法の変更)
「業務委託費」は、販売費及び一般管理費の合計額の100分の10を超えたため、当事業年度より主要な費目として表示しております。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度においても、主要な費目として表示しております。
※3 投資有価証券評価損
前事業年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)
当社が保有する投資有価証券(非上場株式1銘柄)について、取得価額に比べて実質価額が著しく下落
したため、減損処理による投資有価証券評価損30,291千円を計上しております。
当事業年度(自 2024年1月1日 至 2024年12月31日)
当社が保有する投資有価証券(非上場株式1銘柄)について、取得価額に比べて実質価額が著しく下落
したため、減損処理による投資有価証券評価損15,518千円を計上しております。
※4 関係会社株式評価損
前事業年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)
関係会社株式評価損は、株式会社Xoxzoに係る評価損であります。
当事業年度(自 2024年1月1日 至 2024年12月31日)
該当事項はありません。
※5 契約損失引当金繰入額
前事業年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)
当社が株式会社Xoxzoの株主との間で締結した株主間契約に基づき、当社に対して株式の追加買取請求が行われた場合に将来発生する損失見込額を計上したものであります。
当事業年度(自 2024年1月1日 至 2024年12月31日)
該当事項はありません。
1.子会社株式
市場価格のない株式等の貸借対照表計上額
|
区分 |
前事業年度 (千円) |
当事業年度 (千円) |
|
子会社株式 |
918,073 |
957,961 |
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
|
前事業年度 (2023年12月31日) |
|
当事業年度 (2024年12月31日) |
|
繰延税金資産 |
|
|
|
|
未払費用 |
4,409千円 |
|
2,653千円 |
|
役員賞与引当金 |
1,098 |
|
- |
|
差入保証金 |
1,671 |
|
2,027 |
|
投資有価証券評価損 |
13,891 |
|
18,642 |
|
関係会社株式評価損 |
35,490 |
|
- |
|
契約損失引当金 |
15,498 |
|
- |
|
貸倒引当金 |
51 |
|
4,471 |
|
減損損失 |
1,938 |
|
4,433 |
|
繰延税金資産合計 |
74,048 |
|
32,230 |
|
繰延税金負債 |
|
|
|
|
未収事業税 |
△2,649 |
|
- |
|
繰延税金負債合計 |
△2,649 |
|
- |
|
繰延税金資産(負債)の純額 |
71,399 |
|
32,230 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
|
|
前事業年度 (2023年12月31日) |
|
当事業年度 (2024年12月31日) |
|
法定実効税率 |
30.62% |
|
法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。 |
|
(調整) |
|
|
|
|
住民税均等割 |
0.38 |
|
|
|
交際費等永久に損金に算入されない項目 |
1.39 |
|
|
|
寄付金控除 |
- |
|
|
|
寄付金の損金不算入額 |
0.24 |
|
|
|
役員賞与損金不算入額 |
2.95 |
|
|
|
その他 |
0.14 |
|
|
|
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
35.71 |
|
該当事項はありません。
顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、連結財務諸表「注記事項(収益認識関係)」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。
1.取得による企業結合(株式会社ズノーの株式交付(簡易株式交付)による子会社化)
当社は、2024年12月20日開催の取締役会において、株式会社ズノー(以下「ズノー」)を株式交付によって子会社化することを決定し、2025年1月11日付で株式交付の効力が発生し、51%の株式を取得しました。
(1)企業結合の概要
① 被取得企業の名称及びその事業の内容
被取得企業の名称 株式会社ズノー
事業の内容 コミュニケーションコンサルティング、広告企画・制作プロデュース事業
② 企業結合を行った主な理由
ズノーは、20年以上の実績を誇るテレビ業界リサーチ事業をいとなんでおり、また日本全国の入札情報等を提供するサービス「入札王」の運営もおこなっております。現在は過去のデータベースを活用しAIによりデータ分析をおこない、よりクリエイティブな事業の創出をおこなっております。当社としては、ズノーの持つクリエイティブな知見、事業ノウハウ、人的リソースはまさに当社の今後の事業発展に大きく寄与すると判断し、子会社化しました。
③ 企業結合日
2025年1月11日
④ 企業結合の法的形式
株式交付
⑤ 結合後企業の名称
株式会社ズノー
⑦ 取得企業を決定するに至った主な根拠
当社が当社株式を対価として株式を取得したためであります。
(2)被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳
取得の対価 当社株式 350百万円
取得価額 350百万円
(3)主要な取得関連費用の内容及び金額
特になし
(4)発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間
現時点では確定しておりません。
(5)企業結合日に受け入れた試算及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳
現時点では確定しておりません。
|
|
(単位:千円) |
|
区 分 |
資産の 種 類 |
当期首 残 高 |
当 期 増加額 |
当 期 減少額 |
当 期 償却額 |
当期末 残 高 |
減価償却 累計額 |
|
有形 固定資産 |
建物 |
24,557 |
- |
- |
2,126 |
22,430 |
8,917 |
|
工具、器具及び備品 |
6,019 |
- |
- |
1,666 |
4,352 |
6,575 |
|
|
計 |
30,576 |
- |
- |
3,793 |
26,783 |
15,493 |
|
|
無形 固定資産 |
ソフトウエア |
52,229 |
7,002 |
6,930 (6,930) |
16,254 |
36,047 |
- |
|
その他 |
8,383 |
19,632 |
14,552 (7,550) |
- |
13,462 |
- |
|
|
計 |
60,613 |
26,634 |
21,483 |
16,254 |
49,509 |
- |
(注)1.「当期減少額」欄の( )内は内書きで、減損損失の計上額であります。
2.当期増加額のうち主なものは次のとおりであります。
ソフトウエア 自社開発ソフトウエアの改修・機能追加等 7,002千円
無形固定資産その他(ソフトウエア仮勘定)
自社開発ソフトウエアの改修・機能追加等 1,500千円
(単位:千円)
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科 目 |
当期首残高 |
当期増加額 |
当期減少額 |
当期末残高 |
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貸倒引当金 |
167 |
14,437 |
- |
14,604 |
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役員賞与引当金 |
6,300 |
- |
6,300 |
- |
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契約損失引当金 |
50,616 |
- |
50,616 |
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連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
該当事項はありません。