第5【経理の状況】

1.連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について

(1) 当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(1976年大蔵省令第28号)に基づいて作成しております。

 

(2) 当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(1963年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という。)に基づいて作成しております。

また、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しております。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、連結会計年度(2024年1月1日から2024年12月31日まで)の連結財務諸表及び事業年度(2024年1月1日から2024年12月31日まで)の財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人により監査を受けております。

 

3.連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて

 当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内容を適切に把握し、会計基準等の変更等について的確に対応することができる体制を整備するため、公益財団法人財務会計基準機構等の関係諸団体へ加入し情報収集を図っております。

 

1【連結財務諸表等】

(1)【連結財務諸表】

①【連結貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2023年12月31日)

当連結会計年度

(2024年12月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

8,648,909

11,291,524

売掛金

-

12,254

仕掛品

-

5,308

販売用不動産

※3 3,138,868

※3 3,875,136

仕掛販売用不動産

※2,※3 14,805,345

※2,※3 15,923,834

貯蔵品

1,510

1,771

前渡金

1,413,121

2,369,186

その他

226,501

565,515

貸倒引当金

1,891

1,419

流動資産合計

28,232,366

34,043,112

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物(純額)

※3,※4 1,230,497

※3,※4 607,280

土地

※3 1,950,338

※3 665,880

その他(純額)

※4 28,583

※4 47,760

有形固定資産合計

3,209,419

1,320,920

無形固定資産

86,410

50,189

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

14,400

424,400

関係会社株式

※1 76,930

※1 70,926

出資金

350

360

繰延税金資産

355,169

432,958

その他

74,588

71,769

貸倒引当金

2,100

-

投資その他の資産合計

519,339

1,000,414

固定資産合計

3,815,169

2,371,524

資産合計

32,047,535

36,414,637

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2023年12月31日)

当連結会計年度

(2024年12月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

-

32,106

短期借入金

※3,※6 2,628,042

※3,※6 6,288,702

1年内償還予定の社債

114,800

114,800

1年内返済予定の長期借入金

※2,※3 8,230,907

※2,※3 4,218,358

未払金

1,628,914

1,366,591

未払法人税等

1,053,514

1,290,077

転貸事業損失引当金

5,862

34,669

その他

379,697

688,342

流動負債合計

14,041,739

14,033,648

固定負債

 

 

社債

267,200

152,400

長期借入金

※2,※3 8,707,854

※2,※3 10,525,859

転貸事業損失引当金

3,022

2,172

その他

88,202

82,562

固定負債合計

9,066,279

10,762,993

負債合計

23,108,018

24,796,642

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

568,328

582,192

資本剰余金

368,328

382,192

利益剰余金

7,992,634

10,606,606

自己株式

157

157

株主資本合計

8,929,133

11,570,834

新株予約権

-

34,057

非支配株主持分

10,383

13,102

純資産合計

8,939,516

11,617,995

負債純資産合計

32,047,535

36,414,637

 

②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】
【連結損益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

当連結会計年度

(自 2024年1月1日

至 2024年12月31日)

売上高

41,258,887

64,482,059

売上原価

※2 33,552,435

※1,※2 54,687,438

売上総利益

7,706,451

9,794,621

販売費及び一般管理費

※3 3,119,508

※3,※4 4,062,230

営業利益

4,586,942

5,732,390

営業外収益

 

 

受取配当金

1,790

1,790

持分法による投資利益

35,441

-

投資事業組合運用益

73,159

-

雑収入

14,281

5,424

その他

104

673

営業外収益合計

124,776

7,887

営業外費用

 

 

支払利息

354,876

468,184

持分法による投資損失

-

6,004

支払手数料

83,059

106,373

その他

13,118

21,681

営業外費用合計

451,054

602,244

経常利益

4,260,665

5,138,033

特別利益

 

 

固定資産売却益

-

※5 140,824

特別利益合計

-

140,824

特別損失

 

 

固定資産除却損

※6 1,042

※6 5,144

特別損失合計

1,042

5,144

税金等調整前当期純利益

4,259,622

5,273,714

法人税、住民税及び事業税

1,454,975

1,935,170

法人税等調整額

76,843

77,788

法人税等合計

1,378,131

1,857,381

当期純利益

2,881,491

3,416,332

非支配株主に帰属する当期純利益

2,710

2,719

親会社株主に帰属する当期純利益

2,878,780

3,413,613

 

【連結包括利益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

当連結会計年度

(自 2024年1月1日

至 2024年12月31日)

当期純利益

2,881,491

3,416,332

包括利益

2,881,491

3,416,332

(内訳)

 

 

親会社株主に係る包括利益

2,878,780

3,413,613

非支配株主に係る包括利益

2,710

2,719

 

③【連結株主資本等変動計算書】

前連結会計年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

当期首残高

553,533

353,533

5,531,824

78

6,438,812

当期変動額

 

 

 

 

 

新株の発行

14,794

14,794

 

 

29,589

剰余金の配当

 

 

417,971

 

417,971

親会社株主に帰属する当期純利益

 

 

2,878,780

 

2,878,780

自己株式の取得

 

 

 

79

79

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

-

当期変動額合計

14,794

14,794

2,460,809

79

2,490,320

当期末残高

568,328

368,328

7,992,634

157

8,929,133

 

 

 

 

 

非支配株主持分

純資産合計

当期首残高

7,673

6,446,485

当期変動額

 

 

新株の発行

 

29,589

剰余金の配当

 

417,971

親会社株主に帰属する当期純利益

 

2,878,780

自己株式の取得

 

79

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

2,710

2,710

当期変動額合計

2,710

2,493,030

当期末残高

10,383

8,939,516

 

 

当連結会計年度(自 2024年1月1日 至 2024年12月31日)

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

当期首残高

568,328

368,328

7,992,634

157

8,929,133

当期変動額

 

 

 

 

 

新株の発行

13,864

13,864

 

 

27,729

剰余金の配当

 

 

799,641

 

799,641

親会社株主に帰属する当期純利益

 

 

3,413,613

 

3,413,613

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

-

当期変動額合計

13,864

13,864

2,613,972

-

2,641,701

当期末残高

582,192

382,192

10,606,606

157

11,570,834

 

 

 

 

 

 

新株予約権

非支配株主持分

純資産合計

当期首残高

-

10,383

8,939,516

当期変動額

 

 

 

新株の発行

 

 

27,729

剰余金の配当

 

 

799,641

親会社株主に帰属する当期純利益

 

 

3,413,613

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

34,057

2,719

36,777

当期変動額合計

34,057

2,719

2,678,478

当期末残高

34,057

13,102

11,617,995

 

④【連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

当連結会計年度

(自 2024年1月1日

至 2024年12月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前当期純利益

4,259,622

5,273,714

固定資産売却益

-

140,824

持分法による投資損益(△は益)

35,441

6,004

固定資産除却損

1,042

8,076

投資事業組合運用損益(△は益)

72,997

-

減価償却費

89,117

107,545

株式報酬費用

28,050

31,407

貸倒引当金の増減額(△は減少)

2,409

2,572

転貸事業損失引当金の増減(△は減少)

4,521

27,956

受取利息及び受取配当金

1,894

2,363

支払利息

354,876

468,184

棚卸資産の増減額(△は増加)

7,797,474

1,860,595

前渡金の増減額(△は増加)

528,432

956,064

未払金の増減額(△は減少)

178,421

264,293

その他

98,688

175,084

小計

11,804,753

2,871,259

利息及び配当金の受取額

1,894

2,363

利息の支払額

295,306

422,941

法人税等の支払額

1,151,045

1,719,319

営業活動によるキャッシュ・フロー

10,360,296

731,361

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

定期預金の増減額(△は増加)

2,799

71,001

出資金の回収による収入

21,503

-

投資有価証券の取得による支出

-

410,000

有形固定資産の取得による支出

1,944,387

92,827

有形固定資産の売却による収入

-

2,054,942

無形固定資産の取得による支出

13,488

3,829

敷金及び保証金の差入による支出

232

60,188

その他

53,181

10

投資活動によるキャッシュ・フロー

1,986,986

1,559,088

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入れによる収入

9,882,766

20,024,427

短期借入金の返済による支出

12,178,655

16,188,043

長期借入れによる収入

6,416,406

16,300,158

長期借入金の返済による支出

7,107,747

18,827,663

社債の発行による収入

200,000

-

社債の償還による支出

48,000

114,800

新株予約権の発行による収入

-

30,450

配当金の支払額

417,647

799,753

その他

259

1,609

財務活動によるキャッシュ・フロー

3,253,136

423,166

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

5,120,173

2,713,616

現金及び現金同等物の期首残高

3,451,734

8,571,907

現金及び現金同等物の期末残高

8,571,907

11,285,524

 

【注記事項】
(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)

1.連結の範囲に関する事項

(1) 連結子会社の数 2

連結子会社の名称

株式会社G&G Community、AtPeak株式会社

 

 

2.持分法の適用に関する事項

(1) 持分法適用会社の関連会社数 1

関連会社の名称

SAGLアドバイザーズ株式会社

 

 

3.連結子会社の事業年度等に関する事項

 全ての連結子会社の事業年度の末日は、連結決算日と一致しております。

 

 

4.会計方針に関する事項

(1)重要な資産の評価基準及び評価方法

 ①棚卸資産

販売用不動産及び仕掛販売用不動産

 個別法による原価法(連結貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法)を採用しております。

貯蔵品

 最終仕入原価法(連結貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法)を採用しております。

 

 ②有価証券

その他有価証券

 市場価格のない株式等

  移動平均法による原価法を採用しております。

 

 

(2)重要な減価償却資産の減価償却の方法

①有形固定資産

 定率法を採用しております。

 ただし、建物(建物附属設備を除く。)及び2016年4月1日以降に取得した建物附属設備については、定額法を採用しております。

 なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。

 建物          10年~47年

 工具、器具及び備品   4年~15年

 

②無形固定資産

 定額法を採用しております。

 なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間(5年)に基づいております。

 

 

(3)重要な引当金の計上基準

①貸倒引当金

 債権の貸倒による損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。

 

②転貸事業損失引当金

 プロパティマネジメント事業において、転貸差損が将来にわたり発生する可能性が高い転貸物件について翌連結会計年度以降の損失見込額を計上しております。

 

(4)重要な収益及び費用の計上基準

①不動産の販売

 不動産の販売は、仕入・開発した不動産物件を法人及び一般消費者へ販売する事業であり、顧客との不動産売買契約に基づき、当該物件の引渡しを行う義務を負っております。

 不動産の販売においては、物件の引渡しをもって顧客に支配が移転し、履行義務が充足されることから、引渡し時の一時点で収益を認識しております。

 取引の対価は履行義務を充足してから主として1ヶ月以内に受領しており、重大な金融要素は含んでおりません。

 

②不動産の管理

 不動産の管理は、主にマンションの維持・管理サービスの提供を履行義務としております。サービスの提供を行うにつれて、顧客が便益を享受するため、一定期間にわたり収益を認識しております。進捗度は、契約期間にわたる時の経過に基づき、顧客に移転するサービスの価値を直接測定しております。

 取引の対価は履行義務を充足してから主として1ヶ月以内に受領しており、重大な金融要素は含んでおりません。

 

(5)連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

 手許現金・随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から3ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。

 

(6)その他連結財務諸表作成のための重要な事項

消費税等の会計処理

 販売用不動産に係る控除対象外消費税等は、取得原価に算入しております。また、固定資産に係る控除対象外消費税等のうち一定のものは、長期前払費用(投資その他の資産)として計上し、5年間で均等償却を行っております。

 

 

(重要な会計上の見積り)

販売用不動産等の評価

(1)当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

(単位:千円)

 

科目名

前連結会計年度

当連結会計年度

販売用不動産

3,138,868

3,875,136

仕掛販売用不動産

14,805,345

15,923,834

評価損計上額

34,990

 

(2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

 当社グループでは、販売用不動産等について、取得原価をもって連結貸借対照表価額とし、期末における正味売却価額が取得原価よりも下落している場合には、収益性が低下しているとみて、当該正味売却価額をもって連結貸借対照表価額とするとともに、取得原価と当該正味売却価額との差額は当期の費用として処理しております。

 正味売却価額の算定は、個別物件ごとの事業計画に基づいて行っており、事業計画においては、販売見込額や建設コスト等を考慮しております。販売見込額の主要な仮定には、周辺相場賃料若しくは現行賃料、還元利回り等を用いております。

 上記の主要な仮定や不動産市況の変動等に基づき、低価法により簿価の切り下げを行っております。そのため、販売用不動産等の評価に用いた主要な仮定に変動があった場合には、翌連結会計年度において追加の評価損が計上される可能性があります。

(未適用の会計基準等)

(法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準等)

・「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」(企業会計基準第27号 2022年10月28日 企業会計基準委員会)

・「包括利益の表示に関する会計基準」(企業会計基準第25号 2022年10月28日 企業会計基準委員会)

・「税効果会計に係る会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第28号 2022年10月28日 企業会計基準委員会)

 

(1)概要

2018年2月に企業会計基準第28号「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」等(以下「企業会計基準第28号等」)が公表され、日本公認会計士協会における税効果会計に関する実務指針の企業会計基準委員会への移管が完了されましたが、その審議の過程で、次の2つの論点について、企業会計基準第28号等の公表後に改めて検討を行うこととされていたものが、審議され、公表されたものであります。

・税金費用の計上区分(その他の包括利益に対する課税)

   ・グループ法人税制が適用される場合の子会社株式等(子会社株式又は関連会社株式)の売却に係る税効果

 

(2)適用予定日

2025年12月期の期首より適用予定であります。

 

(3)当該会計基準等の適用による影響

「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であります。

 

(リースに関する会計基準等)

・「リースに関する会計基準」(企業会計基準第34号 2024年9月13日 企業会計基準委員会)

・「リースに関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第33号 2024年9月13日 企業会計基準委員会) 等

 

(1)概要

企業会計基準委員会において、日本基準を国際的に整合性のあるものとする取組みの一環として、借手の全てのリースについて資産及び負債を認識するリースに関する会計基準の開発に向けて、国際的な会計基準を踏まえた検討が行われ、基本的な方針として、IFRS第16号の単一の会計処理モデルを基礎とするものの、IFRS第16号の全ての定めを採り入れるのではなく、主要な定めのみを採り入れることにより、簡素で利便性が高く、かつ、IFRS第16号の定めを個別財務諸表に用いても、基本的に修正が不要となることを目指したリース会計基準等が公表されました。

借手の会計処理として、借手のリースの費用配分の方法については、IFRS第16号と同様に、リースがファイナンス・リースであるかオペレーティング・リースであるかにかかわらず、全てのリースについて使用権資産に係る減価償却費及びリース負債に係る利息相当額を計上する単一の会計処理モデルが適用されます。

 

(2)適用予定日

2028年12月期の期首より適用予定であります。

 

(3)当該会計基準等の適用による影響

「リースに関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であります。

 

 

(連結貸借対照表関係)

※1 非連結子会社及び関連会社に対するものは、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2023年12月31日)

当連結会計年度

(2024年12月31日)

関係会社株式

76,930 千円

70,926 千円

 

※2 金融取引として会計処理した資産及び負債

 「特別目的会社を活用した不動産の流動化に係る譲渡人の会計処理に関する実務指針」(企業会計基準委員会移管指針第10号)に基づき、金融取引として会計処理した資産及び負債は、以下のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2023年12月31日)

当連結会計年度

(2024年12月31日)

仕掛販売用不動産

3,093,730 千円

3,167,117 千円

1年内返済予定の長期借入金

967,252

2,244,528

長期借入金

2,207,615

1,044,647

 

※3 担保資産及び担保付債務

 担保に供している資産は、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2023年12月31日)

当連結会計年度

(2024年12月31日)

販売用不動産

3,121,964 千円

2,995,464 千円

仕掛販売用不動産

14,805,345

15,923,834

建物

1,148,218

478,938

土地

1,933,664

649,207

21,009,193

20,047,444

 

 担保付債務は、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2023年12月31日)

当連結会計年度

(2024年12月31日)

短期借入金

1,862,200 千円

5,324,000 千円

1年内返済予定の長期借入金

6,779,709

1,604,174

長期借入金

6,033,576

8,750,877

14,675,485

15,679,051

 

※4 有形固定資産の減価償却累計額は、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2023年12月31日)

当連結会計年度

(2024年12月31日)

減価償却累計額

174,855千円

212,891千円

 

 5 保証債務

 当社は、本社の賃借物件に係る差入敷金について、賃貸人及び金融機関との間で代預託契約を締結しております。当該契約に基づき、金融機関は賃貸人に対し差入敷金を預託しており、当社は賃貸人が金融機関に対して負う当該預託金の返還債務を保証しております。

 

前連結会計年度

(2023年12月31日)

当連結会計年度

(2024年12月31日)

債務保証額

171,801千円

162,387千円

171,801千円

162,387千円

 

 

※6 当座貸越及び貸出コミットメントライン

 当社においては、運転資金の効率的な調達を行うため取引金融機関1行と貸出コミットメント契約を締結しております。この契約に基づく連結会計年度末における貸出コミットメントに係る借入未実行残高は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2023年12月31日)

当連結会計年度

(2024年12月31日)

貸出コミットメントラインの総額

500,000 千円

500,000 千円

借入実行残高

500,000

500,000

差引額

 

 

(連結損益計算書関係)

※1 期末棚卸高は収益性の低下に伴う簿価切下後の金額であり、次の棚卸資産評価損が売上原価に含まれております。

 

前連結会計年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

当連結会計年度

(自 2024年1月1日

至 2024年12月31日)

棚卸資産評価損

- 千円

34,990 千円

 

※2 売上原価に含まれている転貸事業損失引当金繰入額は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

当連結会計年度

(自 2024年1月1日

至 2024年12月31日)

転貸事業損失引当金繰入額

8,885 千円

36,841 千円

 

※3 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自 2023年1月1日

  至 2023年12月31日)

当連結会計年度

(自 2024年1月1日

  至 2024年12月31日)

役員報酬

155,161

千円

197,500

千円

給料及び手当

1,063,164

 

1,243,326

 

退職給付費用

19,506

 

22,839

 

広告宣伝費

53,874

 

26,624

 

販売促進費

55,545

 

318,775

 

支払手数料

346,078

 

392,593

 

租税公課

578,605

 

762,295

 

株式報酬費用

28,050

 

31,407

 

減価償却費

55,366

 

63,795

 

 

※4 販売費及び一般管理費に含まれる研究開発費の総額は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自 2023年1月1日

  至 2023年12月31日)

当連結会計年度

(自 2024年1月1日

  至 2024年12月31日)

研究開発費

千円

87,672

千円

 

 

 

※5 固定資産売却益の内容は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

当連結会計年度

(自 2024年1月1日

至 2024年12月31日)

建物

- 千円

△225,327 千円

土地

366,152

              -

140,824

(注)同一物件の売却により発生した固定資産売却益と固定資産売却損は相殺して、連結損益計算書上では固定資産売却益として表示しております。

 

※6 固定資産除却損の内容は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

当連結会計年度

(自 2024年1月1日

至 2024年12月31日)

建物

414 千円

1,942 千円

工具、器具及び備品

              627

269

ソフトウエア

 -

2,932

             1,042

5,144

 

 

(連結株主資本等変動計算書関係)

前連結会計年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)

1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

 

当連結会計年度期首株式数(株)

当連結会計年度増加株式数(株)

当連結会計年度減少株式数(株)

当連結会計年度末株式数(株)

発行済株式

 

 

 

 

普通株式

7,961,444

35,100

7,996,544

合計

7,961,444

35,100

7,996,544

自己株式

 

 

 

 

普通株式

91

43

134

合計

91

43

134

(注)1.普通株式の発行済株式総数増加のうち、11,600株はストック・オプションの行使に伴う新株の発行による増加で、23,500株は譲渡制限付株式報酬による増加であります。

2.自己株式の株式数の増加は、単元未満株式の買取請求による増加43株であります。

 

2.新株予約権等に関する事項

該当事項はありません。

 

3.配当に関する事項

(1)配当金支払額

 

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(千円)

1株当たり配当額

(円)

基準日

効力発生日

2023年2月22日

取締役会

普通株式

417,971

52.5

2022年12月31日

2023年3月30日

 

(2)基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

 

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(千円)

配当の原資

1株当たり配当額(円)

基準日

効力発生日

2024年2月22日

取締役会

普通株式

799,641

利益剰余金

100.0

2023年12月31日

2024年3月29日

 

当連結会計年度(自 2024年1月1日 至 2024年12月31日)

1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

 

当連結会計年度期首株式数(株)

当連結会計年度増加株式数(株)

当連結会計年度減少株式数(株)

当連結会計年度末株式数(株)

発行済株式

 

 

 

 

普通株式

7,996,544

9,464

8,006,008

合計

7,996,544

9,464

8,006,008

自己株式

 

 

 

 

普通株式

134

134

合計

134

134

(注)普通株式の発行済株式総数増加のうち、64株はストック・オプションの行使に伴う新株の発行による増加で、9,400株は譲渡制限付株式報酬による増加であります。

 

 

2.新株予約権等に関する事項

会社名

内訳

目的となる

株式の種類

目的となる株式の数(株)

当連結会計

年度末残高

(千円)

当連結会計年度期首

増加

減少

当連結

会計年度末

提出会社

第3回有償新株予約権

(ストック・オプション)

31,849

第4回無償新株予約権

(ストック・オプション)

2,208

合計

34,057

(注)第3回有償新株予約権及び第4回無償新株予約権については、権利行使期間の初日が到来しておりません。

 

3.配当に関する事項

(1)配当金支払額

 

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(千円)

1株当たり配当額

(円)

基準日

効力発生日

2024年2月22日

取締役会

普通株式

799,641

100.0

2023年12月31日

2024年3月29日

 

(2)基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

 

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(千円)

配当の原資

1株当たり配当額(円)

基準日

効力発生日

2025年2月14日

取締役会

普通株式

1,040,763

利益剰余金

130.0

2024年12月31日

2025年3月12日

 

 

(連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※ 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

 

前連結会計年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

当連結会計年度

(自 2024年1月1日

至 2024年12月31日)

現金及び預金勘定

8,648,909千円

11,291,524千円

預入期間が3か月を超える定期預金

△77,001

△6,000

現金及び現金同等物

8,571,907

11,285,524

 

(金融商品関係)

1.金融商品の状況に関する事項

(1)金融商品に対する取組方針

当社グループは、主に投資用マンションの開発計画に照らして、必要な資金を主に金融機関からの短期借入又は長期借入並びに社債の発行により調達しております。また、短期的な運転資金を金融機関から調達し、一時的な余資は安全性の高い金融資産(銀行預金)で運用しております。デリバティブ取引は、現在ありませんが、利用する際には、借入金の金利変動リスクを回避するために利用し、投機的な取引は行いません。

 

(2)金融商品の内容及びそのリスク

投資有価証券及び出資金は、主に業務上の関係を有する企業の株式及び出資金であり、発行体の信用リスクに晒されております。営業債務である未払金は、そのほとんどが1年以内の支払期日であります。借入金は、主に投資用マンション開発に必要な資金の調達を目的としたものであり、返済期限は主として2年以内であります。

 

(3)金融商品に係るリスク管理体制

①信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理

 当社グループは、営業債権について経理部が主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。子会社についても、同様の管理を行っております。

②市場リスク(金利等の変動リスク)の管理

 投資有価証券及び出資金については、定期的に時価や発行体(取引先企業)の財務状態等を把握し、取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。借入金については、調達を行う際には、金利動向を十分に把握しております。

③資金調達に係る流動性リスクの管理

 当社グループは、各部署からの報告に基づき財務部が適時に資金繰り計画を作成・更新するとともに、手元流動性の維持等により、流動性リスクを管理しております。

 

(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

金融商品の時価の算定においては、変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。

 

2.金融商品の時価等に関する事項

 連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。また、現金及び預金、未払金、短期借入金は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似することから、注記を省略しております。

 

前連結会計年度(2023年12月31日)

 

連結貸借対照表計上額

(千円)

時価(千円)

差額(千円)

(1) 社債 (*1)

382,000

368,758

△13,241

(2) 長期借入金 (*2)

16,938,762

16,953,816

15,053

(*1)社債には、1年内に期限の到来する金額を含めております。

(*2)長期借入金には、1年内に期限の到来する金額を含めております。

 

 

当連結会計年度(2024年12月31日)

 

連結貸借対照表計上額

(千円)

時価(千円)

差額(千円)

(1) 社債 (*1)

267,200

259,732

△7,467

(2) 長期借入金 (*2)

14,744,217

14,735,246

△8,971

(*1)社債には、1年内に期限の到来する金額を含めております。

(*2)長期借入金には、1年内に期限の到来する金額を含めております。

 

(*3)市場価格のない株式等、出資金の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

(単位:千円)

 

区分

前連結会計年度

(2023年12月31日)

当連結会計年度

(2024年12月31日)

非上場株式

14,400

14,400

関係会社株式

76,930

70,926

出資金

350

360

(*4)貸借対照表に持分相当額を純額で計上する組合等への出資は、「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号 2021年6月17日)第24-16項に定める取扱いに基づき、時価開示の対象とはしておりません。また、当該金融商品の連結貸借対照表計上額の合計額は、前連結会計年度は-千円、当連結会計年度は410,000千円であります。

 

3.金銭債権及び満期がある有価証券の連結決算日後の償還予定額

前連結会計年度(2023年12月31日)

 

1年以内

(千円)

1年超

5年以内

(千円)

5年超

10年以内

(千円)

10年超

(千円)

現金及び預金

8,648,909

合計

8,648,909

 

当連結会計年度(2024年12月31日)

 

1年以内

(千円)

1年超

5年以内

(千円)

5年超

10年以内

(千円)

10年超

(千円)

現金及び預金

11,291,524

売掛金

12,254

合計

11,303,778

 

4.短期借入金、社債、長期借入金の連結決算日後の返済予定額

前連結会計年度(2023年12月31日)

 

1年以内

(千円)

1年超

2年以内

(千円)

2年超

3年以内

(千円)

3年超

4年以内

(千円)

4年超

5年以内

(千円)

5年超

(千円)

短期借入金

2,628,042

社債

114,800

114,800

114,400

38,000

長期借入金

8,230,907

6,392,072

524,812

340,488

1,334,884

115,597

合計

10,973,750

6,506,872

639,212

378,488

1,334,884

115,597

 

 

当連結会計年度(2024年12月31日)

 

1年以内

(千円)

1年超

2年以内

(千円)

2年超

3年以内

(千円)

3年超

4年以内

(千円)

4年超

5年以内

(千円)

5年超

(千円)

短期借入金

6,288,702

社債

114,800

114,400

38,000

長期借入金

4,218,358

6,469,475

3,176,474

698,011

164,013

17,886

合計

10,621,860

6,583,875

3,214,474

698,011

164,013

17,886

 

5.金融商品の時価の適切な区分ごとの内訳等に関する事項

金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。

レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価

の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価

レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定

に係るインプットを用いて算定した時価

レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価

 時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。

 

(1)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品

前連結会計年度(2023年12月31日)

区分

時価(千円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

社債

368,758

368,758

長期借入金

16,953,816

16,953,816

 

当連結会計年度(2024年12月31日)

区分

時価(千円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

社債

259,732

259,732

長期借入金

14,735,246

14,735,246

(注) 1.金融商品の時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明

(1)社債

 当社の発行する社債の時価は、償還予定額及び社債利息の合計額を当該社債の残存期間及び当社の信用リスクを加味した利率で割り引いた割引現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。

(2)長期借入金

 長期借入金の時価は、元利金の合計額を新規借り入れを行った場合に想定される利率で割り引いた割引現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。

 

(ストック・オプション等関係)

1.ストック・オプションに係る費用計上額及び科目名

 

 

前連結会計年度

(自 2023年1月1日

  至 2023年12月31日)

当連結会計年度

(自 2024年1月1日

   至 2024年12月31日)

販売費及び一般管理費

-千円

3,607千円

 

2.ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況

(1)ストック・オプションの内容

 

第2回新株予約権

付与対象者の区分及び人数

監査等委員である取締役 3名

当社従業員 60名

株式の種類別のストック・オプションの数

(注)1

普通株式 266,080株(注)2

付与日

2016年8月10日

権利確定条件

付与日(2016年8月10日)以降、権利確定日(2018年8月23日)まで継続して勤務していること。

対象勤務期間

自2016年8月10日 至2018年8月23日

権利行使期間

自2018年8月23日 至2026年8月10日

(注)1.株式数に換算して記載しております。

   2.2016年8月26日付で普通株式1株につき100株の割合、2017年10月5日付で普通株式1株につき4株の割合、2018年6月9日付で普通株式1株につき2株の割合、2018年10月19日付で普通株式1株につき2株の割合で株式分割を行っておりますが、株式分割後の株式数に換算して記載しております。

 

 

第3回新株予約権

(有償ストック・オプション)

付与対象者の区分及び人数

当社取締役    4名

当社執行役員   2名

当社従業員    13名

当社子会社取締役 1名

株式の種類別のストック・オプションの数

(注)1

普通株式 210,000株

付与日

2024年12月2日

権利確定条件

(注)2,3,4,5,6

対象勤務期間

対象勤務期間は定めておりません。

権利行使期間

自2026年12月3日 至2034年11月14日

(注)1.株式数に換算して記載しております。

   2.新株予約権者は、各号に掲げる条件を充たした場合、各新株予約権者に割り当てられた本新株予約権のうち当該各号に掲げる割合を限度として行使することができるとする権利確定条件としております。なお、行使可能割合は既行使分及び行使確定分を含み、当該行使可能割合の計算において、行使可能となる本新株予約権に1個未満の端数が生じたときは、これを切り捨てるものとしております。

    (a)当社の2025年12月期の連結損益計算書(連結損益計算書を作成していない場合には損益計算書)に記載された経常利益が60億円を超過した場合:行使可能割合 20%

    (b)当社の2026年12月期の連結損益計算書(連結損益計算書を作成していない場合には損益計算書)に記載された経常利益が75億円を超過した場合:行使可能割合 40%

    (c)当社の2027年12月期の連結損益計算書(連結損益計算書を作成していない場合には損益計算書)に記載された経常利益が100億円を超過し、かつ、本新株予約権の割当日(2024年12月2日)から4年間(2028年12月1日)までの間に1度でも当社の時価総額(以下の算定式によって算出するものとする。)が750億円を超過した場合:行使可能割合 70%

 

    (d)当社の2027年12月期の連結損益計算書(連結損益計算書を作成していない場合には損益計算書)に記載された経常利益が100億円を超過し、かつ、本新株予約権の割当日(2024年12月2日)から4年間(2028年12月1日)までの間に1度でも当社の時価総額(以下の算定式によって算出するものとする。)が1,000億円を超過した場合:行使可能割合 100%

     [算定式]

      時価総額=(当社の発行済普通株式総数-当社が保有する普通株式に係る自己株式数)×東京証券取引所における当社の普通株式の普通取引の終値

   3.新株予約権の割当てを受けた者は、割当日から権利行使時までの期間継続して、当社又は当社の子会社の取締役、執行役員又は従業員のいずれかの地位にある場合に限り、新株予約権を行使することができるとしております。ただし、権利行使条件達成後、権利行使期間内に役職等の地位を喪失した場合において、正当な事由があると取締役会が認めた場合は、この限りではありません。

   4.権利行使条件達成後、新株予約権者に相続が発生した場合、新株予約権者の法定相続人(ただし、法定相続人が複数いる場合には、遺産分割又は法定相続人全員の合意により新株予約権を取得すると定められた1名に限られる。)は、行使期間において、当該本新株予約権を行使することができるものとしております。

   5.各新株予約権1個未満の行使は認めないものとしております。

   6.その他の条件については、取締役会の決議に基づき、当社と付与対象者との間で締結した「新株予約権割当契約書」に定めております。

 

 

 

第4回新株予約権

(無償ストック・オプション)

付与対象者の区分及び人数

当社執行役員   2名

当社従業員    123名

株式の種類別のストック・オプションの数

(注)1

普通株式 106,000株

付与日

2024年12月2日

権利確定条件

(注)2,3,4,5,6

対象勤務期間

対象勤務期間は定めておりません。

権利行使期間

自2026年12月3日 至2034年11月14日

(注)1.株式数に換算して記載しております。

2.新株予約権者は、各号に掲げる条件を充たした場合、各新株予約権者に割り当てられた本新株予約権のうち当該各号に掲げる割合を限度として行使することができるとしております。なお、行使可能割合は既行使分及び行使確定分を含み、当該行使可能割合の計算において、行使可能となる本新株予約権に1個未満の端数が生じたときは、これを切り捨てるものとしております。

(a)当社の2025年12月期の連結損益計算書(連結損益計算書を作成していない場合には損益計算書)に記載された経常利益が60億円を超過した場合:行使可能割合20%

(b)当社の2026年12月期の連結損益計算書(連結損益計算書を作成していない場合には損益計算書)に記載された経常利益が75億円を超過した場合:行使可能割合40%

(c)当社の2027年12月期の連結損益計算書(連結損益計算書を作成していない場合には損益計算書)に記載された経常利益が100億円を超過した場合:行使可能割合100%

3.新株予約権の割当てを受けた者は、割当日から権利行使時までの期間継続して、当社又は当社の子会社の取締役、執行役員又は従業員のいずれかの地位がある場合に限り、新株予約権を行使することができるとしております。ただし、権利行使条件達成後、権利行使期間内に役職等の地位を喪失した場合において、正当な事由があると取締役会が認めた場合は、この限りではありません。

4.新株予約権者の相続人による新株予約権の行使は認めておりません。

5.各新株予約権1個未満の行使は認めないものとしております。

6.その他の条件については、取締役会の決議に基づき、当社と付与対象者との間で締結した「新株予約権割当契約書」に定めております。

 

(2)ストック・オプションの規模及びその変動状況

 当連結会計年度(2024年12月期)において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数については、株式数に換算して記載しております。

 

① ストック・オプションの数

 

第2回新株予約権(注)1

第3回新株予約権

(有償ストック・オプション)

権利確定前      (株)

 

 

前連結会計年度末

付与

210,000

失効

権利確定

未確定残

210,000

権利確定後      (株)

 

 

前連結会計年度末

224

権利確定

権利行使

64

失効

160

未行使残

 

 

第4回新株予約権

(無償ストック・オプション)

権利確定前      (株)

 

前連結会計年度末

付与

106,000

失効

権利確定

未確定残

106,000

権利確定後      (株)

 

前連結会計年度末

権利確定

権利行使

失効

未行使残

(注)1.2016年8月26日付で普通株式1株につき100株の割合、2017年10月5日付で普通株式1株につき4株の割合、2018年6月9日付で普通株式1株につき2株の割合、2018年10月19日付で普通株式1株につき2株の割合で株式分割を行っておりますが、株式分割後の株式数に換算して記載しております。

 

② 単価情報

 

第2回新株予約権(注)1

第3回新株予約権

(有償ストック・オプション)

権利行使価格        (円)

134

2,860

行使時平均株価       (円)

2,324

付与日における公正な評価単価(円)

812

 

 

第4回新株予約権

(無償ストック・オプション)

権利行使価格        (円)

2,860

行使時平均株価       (円)

付与日における公正な評価単価(円)

812

(注)1.2016年8月26日付で普通株式1株につき100株の割合、2017年10月5日付で普通株式1株につき4株の割合、2018年6月9日付で普通株式1株につき2株の割合、2018年10月19日付で普通株式1株につき2株の割合で株式分割を行っておりますが、株式分割後の権利行使価格に換算して記載しております。

 

3.ストック・オプションの公正な評価単価の見積方法

 当連結会計年度において付与された第3回新株予約権(有償ストック・オプション)及び第4回新株予約権(無償ストック・オプション)についての公正な評価単価の見積方法は以下のとおりであります。

(1)使用した評価技法       ブラック・ショールズ式

 

(2)主な基礎数値及び見積方法

 

第3回新株予約権

(有償ストック・オプション)

第4回新株予約権

(無償ストック・オプション)

株価変動性      (注)1

42.51%

42.51%

予想残存期間     (注)2

5.98年

5.98年

予想配当率       (注)3

3.44%

3.44%

無リスク利子率    (注)4

0.75%

0.75%

(注)1.予想残存期間と同期間の過去株価実績に基づき算定しております。

   2.十分なデータの蓄積がなく、合理的な見積りが困難であるため、権利行使期間の中間点において行使されるものと推定して見積もっております。

   3.2023年12月期の配当実績によっております。

   4.予想残存期間に対応する期間に対応する国債の利回りに基づき算定しております。

 

4.ストック・オプションの権利確定数の見積方法

 基本的には、将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみを反映する方法を採用

しております。

 

5.ストック・オプションの単位当たりの本源的価値により算定を行う場合の当連結会計年度末における本源的価値の合計額及び当連結会計年度において権利行使されたストック・オプションの権利行使日における本源的価値の合計額

① 当連結会計年度末における本源的価値の合計額             -

② 当連結会計年度において権利行使された本源的価値の合計額     140千円

 

 

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前連結会計年度

(2023年12月31日)

 

当連結会計年度

(2024年12月31日)

繰延税金資産

 

 

 

未払事業税

48,408千円

 

59,489千円

未払金否認

92,094

 

113,457

転貸事業損失引当金

2,720

 

11,280

貸倒引当金

1,222

 

434

敷金(資産除去債務)

2,917

 

3,894

一括償却資産

2,893

 

5,935

減価償却超過額

10,484

 

11,101

税務上の売上高認識額

697,283

 

1,007,145

繰延消費税

178,865

 

165,781

税務上の繰越欠損金(注)2

 

69,347

その他

32,494

 

71,957

繰延税金資産小計

1,069,385

 

1,519,825

 税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額

 (注)2

 

△69,347

 将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額

 

△21,535

評価性引当額小計(注)1

 

△90,883

繰延税金資産合計

1,069,385

 

1,428,942

繰延税金負債

 

 

 

棚卸資産否認

714,215

 

995,983

繰延税金負債合計

714,215

 

995,983

繰延税金資産の純額

355,169

 

432,958

 

 (注)1.評価性引当額が90,883千円増加しております。この増加の主な内容は、連結子会社において税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額を認識したことに伴うものであります。

(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

当連結会計年度(2024年12月31日)

 

1年以内

(千円)

1年超

2年以内

(千円)

2年超

3年以内

(千円)

3年超

4年以内

(千円)

4年超

5年以内

(千円)

5年超

(千円)

合計

(千円)

税務上の繰越欠損金(a)

69,347

69,347

評価性引当額

△69,347

△69,347

繰延税金資産

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

前連結会計年度

(2023年12月31日)

 

当連結会計年度

(2024年12月31日)

法定実効税率

30.6%

 

30.6%

(調整)

 

 

 

交際費等永久に損金に算入されない項目

0.4

 

0.3

留保金課税

3.0

 

3.4

税額控除

△1.0

 

△0.6

住民税均等割

0.0

 

0.0

その他

△0.8

 

1.4

税効果会計適用後の法人税等の負担率

32.4

 

35.2

 

(資産除去債務関係)

前連結会計年度(2023年12月31日)

重要性が乏しいため、記載を省略しております。

 

当連結会計年度(2024年12月31日)

重要性が乏しいため、記載を省略しております。

 

 

(賃貸等不動産関係)

前連結会計年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)

当社グループでは東京都23区内において、賃貸用の居住用マンション(土地を含む。)を有しております。前連結会計年度における当該賃貸等不動産に関する賃貸損益は31,309千円(賃貸収益は売上高に、賃貸費用は売上原価、販売費及び一般管理費に計上)であります。当連結会計年度における当該賃貸等不動産に関する賃貸損益は16,593千円(賃貸収益は売上高に、賃貸費用は売上原価、販売費及び一般管理費に計上)であります。

また、当該賃貸等不動産の連結貸借対照表計上額、期中増減額及び時価は、次のとおりであります。

                                                                    (単位:千円)

 

前連結会計年度

(自 2023年1月1日

 至 2023年12月31日)

連結貸借対照表計上額

 

 

期首残高

1,174,579

 

期中増減額

1,933,943

 

期末残高

3,108,522

期末時価

3,385,800

(注)1.連結貸借対照表計上額は、取得原価から減価償却累計額を控除した金額であります。

2.期中増減額のうち、前連結会計年度の主な増加額は販売用不動産からの振替額(723,922千円)であります。当連結会計年度の主な増加額は居住用賃貸建物の取得(1,936,833千円)であります。

3.期末の時価は、社外の不動産鑑定士による評価額に基づいて算定した金額であります。

 

当連結会計年度(自 2024年1月1日 至 2024年12月31日)

当社グループでは賃貸等不動産を所有しておりますが、賃貸等不動産の総額に重要性が乏しいため記載を省略しております。

 

 

(収益認識関係)

1.顧客との契約から生じる収益を分解した情報

 当社グループの報告セグメントは不動産ソリューション事業の単一セグメントであり、顧客との契約から生じる収益を分解した情報は以下のとおりであります。

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(自 2023年1月1日

   至 2023年12月31日)

当連結会計年度

(自 2024年1月1日

   至 2024年12月31日)

区分販売

2,727,379

7,215,492

1棟販売(注)1

1,481,498

5,318,900

不動産管理

331,804

264,683

再生事業(注)1

5,214,535

土地企画販売(注)1

3,234,000

9,867,677

その他(注)1

15,765

271,103

顧客との契約から生じる収益

7,790,448

28,152,393

その他の収益(注)2

33,468,439

36,329,666

外部顧客への売上高

41,258,887

64,482,059

(注)1.当連結会計年度より、事業内容の拡大に対応し、より実態を適切に反映するため、「1棟販売」、「再生事業」及び「土地企画販売」を「その他」の区分から分離しております。これにより、前連結会計年度についても、同様の区分により表示しております。

      2.その他の収益には、「リース取引に関する会計基準」(企業会計基準第13号)に基づく賃貸料収入及び「特別目的会社を活用した不動産の流動化に係る譲渡人の会計処理に関する実務指針」(企業会計基準委員会移管指針第10号)の対象となる不動産(不動産信託受益権を含む。)の譲渡等が含まれております。

 

2.顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報

 収益を理解するための基礎となる情報は、「注記事項(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)4.会計方針に関する事項(4)重要な収益及び費用の計上基準」に記載のとおりであります。

 

3.顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当連結会計年度末において存在する顧客との契約から翌連結会計年度以降に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に関する情報

 

(1)契約負債の残高

(単位:千円)

 

 

前連結会計年度

当連結会計年度

契約負債(期首残高)

30,200

1,580

契約負債(期末残高)

1,580

233,418

 契約負債は主に区分販売に係る契約について手付金として受け入れた前受金であり、契約負債は収益の認識に伴い取り崩されます。また、契約負債の残高に重要な変動はありません。

 

(2)残存履行義務に配分した取引価格

 当社グループにおいては、予想契約期間が1年を超える重要な取引がないため、残存履行義務に関する情報の記載を省略しております。なお、顧客との契約から生じる対価の中に、取引価格に含まれていない重要な金額はありません。

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

Ⅰ 前連結会計年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)

 当社グループの事業セグメントは、2023年12月18日にIT・DX関連事業を展開するAtPeak株式会社の設立により、不動産ソリューション事業とIT・DX関連事業の2区分となりました。しかしながら、IT・DX関連事業の全セグメントに占める割合が僅少であり、開示情報としての重要性が乏しいことから、報告セグメントを不動産ソリューション事業の単一セグメントとしているため、セグメント情報の記載を省略しております。

 

Ⅱ 当連結会計年度(自 2024年1月1日 至 2024年12月31日)

 当社グループの事業セグメントは、2023年12月18日にIT・DX関連事業を展開するAtPeak株式会社の設立により、不動産ソリューション事業とIT・DX関連事業の2区分となりました。しかしながら、IT・DX関連事業の全セグメントに占める割合が僅少であり、開示情報としての重要性が乏しいことから、報告セグメントを不動産ソリューション事業の単一セグメントとしているため、セグメント情報の記載を省略しております。

 

(報告セグメントの変更等に関する事項)

 前連結会計年度より、報告セグメントを従来の「不動産ソリューション事業」及び「プロパティマネジメント事業」の2区分から、「不動産ソリューション事業」の単一セグメントに変更しております。この変更は、販売・賃貸管理を一体として意思決定・業績評価を行うことを目的として行われた組織変更に伴うものであり、報告セグメントを単一セグメントとして開示することが、当社グループの事業実態及び意思決定プロセスをより適切に反映するものと判断したことによるものであります。

 また、2023年12月18日におけるIT・DX関連事業を展開するAtPeak株式会社の設立により、当社グループの事業セグメントは、不動産ソリューション事業とIT・DX関連事業の2区分となりました。

 

【関連情報】

前連結会計年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)

1.製品及びサービスごとの情報

「収益認識関係」に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。

 

 

2.地域ごとの情報

(1)売上高

  本邦以外の国又は地域に所在する支店及び連結子会社がないため該当事項はありません。

 

(2)有形固定資産

   本邦以外の国又は地域に所在する支店及び連結子会社がないため該当事項はありません。

 

 

3.主要な顧客ごとの情報

(単位:千円)

 

顧客の名称又は氏名

売上高

関連するセグメント名

JMガンマメンサ2合同会社

9,629,000

不動産ソリューション事業

合同会社オルタナ16

6,336,800

不動産ソリューション事業

JMガンマメンサ1合同会社

5,982,000

不動産ソリューション事業

 

 

 

当連結会計年度(自 2024年1月1日 至 2024年12月31日)

1.製品及びサービスごとの情報

「収益認識関係」に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。

 

 

2.地域ごとの情報

(1)売上高

  本邦以外の国又は地域に所在する支店及び連結子会社がないため該当事項はありません。

 

(2)有形固定資産

   本邦以外の国又は地域に所在する支店及び連結子会社がないため該当事項はありません。

 

 

3.主要な顧客ごとの情報

(単位:千円)

 

顧客の名称又は氏名

売上高

関連するセグメント名

合同会社Typhoon

6,557,000

不動産ソリューション事業

 

【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

該当事項はありません。

 

【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

該当事項はありません。

 

【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

該当事項はありません。

 

 

【関連当事者情報】

1.関連当事者との取引

(1)連結財務諸表提出会社と関連当事者との取引

①連結財務諸表提出会社の役員及び主要株主(個人の場合に限る。)等

前連結会計年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)

種類

会社等の名称又は氏名

所在地

資本金又は出資金

(千円)

事業の内容又は職業

議決権等の所有(被所有)割合(%)

関連当事者との関係

取引の内容

(注)

取引金額

(千円)

科目

期末残高

(千円)

役員

金 大仲

当社代表

取締役社長

(被所有)

直接21.9%

間接33.8%

金銭報酬

債権の現物出資

10,140

 

当連結会計年度(自 2024年1月1日 至 2024年12月31日)

種類

会社等の名称又は氏名

所在地

資本金又は出資金

(千円)

事業の内容又は職業

議決権等の所有(被所有)割合(%)

関連当事者との関係

取引の内容

(注)

取引金額

(千円)

科目

期末残高

(千円)

役員

金 大仲

当社代表

取締役社長

(被所有)

直接21.9%

間接33.7%

金銭報酬

債権の現物出資

10,026

(注)取引条件及び取引条件の決定方針等

   譲渡制限付株式報酬制度に基づく、金銭報酬債権の現物出資であります。

 

 

(1株当たり情報)

 

前連結会計年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

当連結会計年度

(自 2024年1月1日

至 2024年12月31日)

1株当たり純資産額

1,116.64円

1,445.29円

1株当たり当期純利益

360.75円

426.56円

潜在株式調整後1株当たり当期純利益

360.40円

426.56円

(注)1株当たり当期純利益及び潜在株式調整後1株当たり当期純利益の算定上の基礎は、

以下のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

当連結会計年度

(自 2024年1月1日

至 2024年12月31日)

1株当たり当期純利益

 

 

親会社株主に帰属する当期純利益(千円)

2,878,780

3,413,613

普通株主に帰属しない金額(千円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純利益(千円)

2,878,780

3,413,613

普通株式の期中平均株式数(株)

7,980,074

8,002,587

 

 

 

潜在株式調整後1株当たり当期純利益

 

 

親会社株主に帰属する当期純利益調整額

(千円)

普通株式増加数(株)

7,614

87

(うち新株予約権(株))

(7,614)

(87)

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり当期純利益の算定に含めなかった潜在株式の概要

2024年11月14日開催の取締役会決議による第3回新株予約権

新株予約権の数 2,100個

(普通株式 210,000株)

2024年11月14日開催の取締役会決議による第4回新株予約権

新株予約権の数 1,060個

(普通株式 106,000株)

 

 

(重要な後発事象)

  (株式分割及び株式分割に伴う定款の一部変更)

   当社は、2025年2月14日開催の取締役会において、株式分割及び株式分割に伴う定款の一部変更を行うことを決議いたしました。

 

  (1)株式分割の目的

    株式分割を行い投資単位当たりの金額を引き下げることにより、当社株式の流動性の向上と投資家層の更なる拡大を図ることを目的としております。

 

  (2)株式分割の概要

   ①分割の方法

    2025年3月31日を基準日として、同日最終の株主名簿に記載又は記録された株主の所有する普通株式を、1株につき2株の割合をもって分割いたします。

 

   ②分割により増加する株式数

    株式の分割前の発行済株式総数        8,006,008 株

    株式の分割により増加する株式数       8,006,008 株

    株式の分割後の発行済株式総数       16,012,016 株

 

   ③分割の日程

    基準日公告日        2025年3月14日

    基準日            2025年3月31日

    効力発生日          2025年4月1日

 

   ④1株当たり情報に及ぼす影響

    当該株式分割が前連結会計年度の期首に行われたと仮定した場合の1株当たり情報は、以下のとおりであります。

 

 

前連結会計年度

(自 2023年1月1日

  至 2023年12月31日)

当連結会計年度

(自 2024年1月1日

  至 2024年12月31日)

1株当たり純資産額

558円32銭

722円65銭

1株当たり当期純利益

180円37銭

213円28銭

潜在株式調整後1株当たり当期純利益

180円20銭

213円28銭

 

 

  (3)株式分割に伴う定款の一部変更

   ①定款変更の理由

    今回の株式分割に伴い、会社法第184条第2項の規定に基づき、2025年4月1日をもって当社の定款第6条の発行可能株式総数を変更いたします。

 

   ②定款変更の内容

    変更の内容は次のとおりであります。

                                 (下線部分は変更箇所を示しています。)

現行定款

変更案

(発行可能株式総数)

第6条 当会社の発行可能株式総数は、2,560万株とする。

 

(発行可能株式総数)

第6条 当会社の発行可能株式総数は、5,120万株とする。

 

   ③定款変更の日程

    定款変更の効力発生日        2025年4月1日

 

  (4)その他

   ①資本金の額の変更

    今回の株式分割に伴い、資本金の額の変更はありません。

 

   ②新株予約権の行使価額の調整

    今回の株式分割に伴い、当社発行の新株予約権の1株当たり行使価額を2025年4月1日以降、以下のとおり調整いたします。

 

取締役会決議日

調整前行使価額

調整後行使価額

第3回新株予約権

2025年2月14日

2,860円

1,430円

第4回新株予約権

2025年2月14日

2,860円

1,430円

 

  (多額の資金の借入)

   当社は、2025年2月14日開催の取締役会において、販売用不動産の取得を目的として、株式会社みずほ銀行を主幹事とする金融機関2行からなるシンジケート団から以下の借入を行うことを決議いたしました。

 

  (1)契約締結日       2025年2月25日

  (2)借入実行日       2025年2月28日

  (3)返済期日        2026年2月27日

  (4)組成金額        3,700百万円

  (5)返済方法        期限一括返済

  (6)担保提供資産の有無   有

 

⑤【連結附属明細表】
【社債明細表】

会社名

銘柄

発行年月日

当期首残高

(千円)

当期末残高

(千円)

利率(%)

担保

償還期限

㈱グローバル・リンク・マネジメント

第1回無担保社債

2020.5.26

102,000

(28,000)

74,000

(28,000)

0.39

なし

2027.5.25

㈱グローバル・リンク・マネジメント

第2回無担保社債

2022.9.20

80,000

(20,000)

60,000

(20,000)

0.49

なし

2027.9.20

㈱グローバル・リンク・マネジメント

第3回無担保社債

2023.10.20

200,000

(66,800)

133,200

(66,800)

0.41

なし

2026.10.20

合計

382,000

(114,800)

267,200

(114,800)

(注)1.( )内書は、1年以内の償還予定額であります。

2.連結決算日後5年間の償還予定額は以下のとおりであります。

1年以内(千円)

1年超2年以内

(千円)

2年超3年以内

(千円)

3年超4年以内

(千円)

4年超5年以内

(千円)

114,800

114,400

38,000

 

【借入金等明細表】

区分

当期首残高

(千円)

当期末残高

(千円)

平均利率

(%)

返済期限

短期借入金

2,628,042

6,288,702

1.64

1年以内に返済予定の長期借入金

8,230,907

4,218,358

1.68

1年以内に返済予定のリース債務

1,734

1,734

長期借入金(1年以内に返済予定のものを除く。)

8,707,854

10,525,859

1.69

2026年~2030年

リース債務(1年以内に返済予定のものを除く。)

4,924

3,190

2027年

合計

19,573,464

21,037,844

(注)1.平均利率については、期末借入金残高に対する加重平均利率を記載しております。

2.リース債務の平均利率については、リース料総額に含まれる利息相当額を控除する前の金額でリース債務を 連結貸借対照表に計上しているため、記載しておりません。

3.長期借入金及びリース債務(1年以内に返済予定のものを除く。)の連結決算日後5年間の返済予定額は以下のとおりであります。

 

1年超2年以内

(千円)

2年超3年以内

(千円)

3年超4年以内

(千円)

4年超5年以内

(千円)

長期借入金

6,469,475

3,176,474

698,011

164,013

リース債務

1,734

1,455

 

【資産除去債務明細表】

 前連結会計年度末及び当連結会計年度末における資産除去債務の金額が、前連結会計年度末及び当連結会計年度末における負債及び純資産の合計額の100分の1以下であるため、連結財務諸表規則第92条の2の規定により記載を省略しております。

 

(2)【その他】

当連結会計年度における四半期情報等

(累計期間)

第1四半期

中間連結会計期間

第3四半期

当連結会計年度

売上高(千円)

5,450,251

17,980,952

33,473,200

64,482,059

税金等調整前中間(当期)(四半期)純利益(千円)

36,432

923,182

1,625,046

5,273,714

親会社株主に帰属する中間(当期)(四半期)純利益(千円)

15,148

548,918

961,394

3,413,613

1株当たり中間(当期)(四半期)純利益(円)

1.89

68.62

120.15

426.56

 

(会計期間)

第1四半期

第2四半期

第3四半期

第4四半期

1株当たり四半期純利益

(円)

1.89

66.70

51.52

306.30

(注)1.第1四半期については、旧金融商品取引法第24条の4の7第1項の規定による四半期報告書を提出しております。

2.第3四半期については、金融商品取引所の定める規則により四半期に係る財務情報を作成しております。なお、当社は第3四半期についてEY新日本有限責任監査法人による任意の期中レビューを受けており、上記の第3四半期累計期間に係る数値は当該期中レビューを受けた金額を記載しております。