第5【経理の状況】

1.財務諸表の作成方法について

 当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(1963年大蔵省令第59号)に基づいて作成しております。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、事業年度(2024年1月1日から2024年12月31日まで)の財務諸表について、仰星監査法人により監査を受けております。

 

3.連結財務諸表について

 当社は子会社がありませんので、連結財務諸表を作成しておりません。

 

4.財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて

 当社は、財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内容を

適切に把握し、会計基準等の変更等について的確に対応できる体制を整備するため、専門的な情報を有する団体等が

主催するセミナーに積極的に参加しております。

 

1【財務諸表等】

(1)【財務諸表】

①【貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2023年12月31日)

当事業年度

(2024年12月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

941,093

734,621

売掛金

95,214

102,868

仕掛品

495

未収還付法人税等

15,125

804

前払費用

19,472

19,656

その他

6,457

5,411

流動資産合計

1,077,858

863,362

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物

4,576

4,576

減価償却累計額

4,576

4,576

建物(純額)

0

0

工具、器具及び備品

33,231

35,292

減価償却累計額

29,419

31,970

工具、器具及び備品(純額)

3,811

3,321

有形固定資産合計

3,811

3,321

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

103,144

67,514

無形固定資産合計

103,144

67,514

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

75,895

66,981

敷金及び保証金

7,017

7,017

長期前払費用

18,823

17,076

その他

19,503

19,503

貸倒引当金

19,503

19,503

投資その他の資産合計

101,736

91,076

固定資産合計

208,693

161,912

資産合計

1,286,551

1,025,275

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2023年12月31日)

当事業年度

(2024年12月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

31,787

35,248

1年内返済予定の長期借入金

14,292

14,292

未払金

44,505

30,372

未払法人税等

2,758

3,051

契約負債

8,626

11,209

賞与引当金

13,565

15,028

その他

15,745

15,940

流動負債合計

131,281

125,141

固定負債

 

 

長期借入金

82,135

67,843

繰延税金負債

502

118

固定負債合計

82,637

67,961

負債合計

213,919

193,103

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

376,188

384,165

資本剰余金

 

 

資本準備金

552,399

560,377

資本剰余金合計

552,399

560,377

利益剰余金

 

 

その他利益剰余金

 

 

繰越利益剰余金

144,312

110,718

利益剰余金合計

144,312

110,718

株主資本合計

1,072,901

833,823

評価・換算差額等

 

 

その他有価証券評価差額金

269

1,652

評価・換算差額等合計

269

1,652

純資産合計

1,072,631

832,171

負債純資産合計

1,286,551

1,025,275

 

②【損益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

 前事業年度

(自 2023年1月1日

 至 2023年12月31日)

 当事業年度

(自 2024年1月1日

 至 2024年12月31日)

売上高

952,627

734,021

売上原価

366,121

288,839

売上総利益

586,505

445,181

販売費及び一般管理費

※1,※2 694,517

※1,※2 689,695

営業損失(△)

108,011

244,513

営業外収益

 

 

受取利息及び配当金

363

207

受取手数料

341

947

補助金収入

2,988

貸倒引当金戻入額

496

営業外収益合計

1,201

4,143

営業外費用

 

 

支払利息

258

535

為替差損

582

625

投資事業組合運用損

139

6,982

長期前払費用償却

5,986

システム障害対応費用

10,073

その他

20

1

営業外費用合計

11,074

14,132

経常損失(△)

117,884

254,501

特別利益

 

 

投資有価証券売却益

5,006

特別利益合計

5,006

特別損失

 

 

減損損失

201,573

特別損失合計

201,573

税引前当期純損失(△)

314,451

254,501

法人税、住民税及び事業税

495

530

法人税等調整額

5,928

法人税等合計

6,423

530

当期純損失(△)

320,875

255,031

 

【売上原価明細書】

 

 

前事業年度

(自 2023年1月1日

  至 2023年12月31日)

当事業年度

(自 2024年1月1日

  至 2024年12月31日)

区分

注記

番号

金額(千円)

構成比

(%)

金額(千円)

構成比

(%)

Ⅰ 労務費

 

67,713

18.5

61,207

21.2

Ⅱ 経費

298,903

81.5

227,136

78.8

   当期総製造費用

 

366,616

100.0

288,344

100.0

   期首仕掛品棚卸高

 

 

495

 

    合計

 

366,616

 

288,839

 

   期末仕掛品棚卸高

 

495

 

 

   当期売上原価

 

366,121

 

288,839

 

原価計算の方法

原価計算の方法は個別原価計算であり、原則として当該原価計算期間の実際発生額をもって計算しております。

 

※ 主な内訳は次のとおりであります。

項目

前事業年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

当事業年度

(自 2024年1月1日

至 2024年12月31日)

外注加工費(千円)

99,262

91,185

減価償却費(千円)

92,109

35,629

サーバー費(千円)

61,804

53,632

データ費(千円)

38,972

42,584

 

 

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

評価・換算差額等

純資産合計

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

株主資本合計

その他有価証券評価差額金

評価・換算差額等合計

 

資本準備金

資本剰余金合計

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

繰越利益剰余金

当期首残高

365,518

541,729

541,729

465,188

465,188

1,372,436

791

791

1,373,227

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

 

新株の発行

10,670

10,670

10,670

 

 

21,340

 

 

21,340

当期純損失(△)

 

 

 

320,875

320,875

320,875

 

 

320,875

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

1,060

1,060

1,060

当期変動額合計

10,670

10,670

10,670

320,875

320,875

299,534

1,060

1,060

300,595

当期末残高

376,188

552,399

552,399

144,312

144,312

1,072,901

269

269

1,072,631

 

当事業年度(自 2024年1月1日 至 2024年12月31日)

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

評価・換算差額等

純資産合計

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

株主資本合計

その他有価証券評価差額金

評価・換算差額等合計

 

資本準備金

資本剰余金合計

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

繰越利益剰余金

当期首残高

376,188

552,399

552,399

144,312

144,312

1,072,901

269

269

1,072,631

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

 

新株の発行

7,977

7,977

7,977

 

 

15,954

 

 

15,954

当期純損失(△)

 

 

 

255,031

255,031

255,031

 

 

255,031

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

1,383

1,383

1,383

当期変動額合計

7,977

7,977

7,977

255,031

255,031

239,077

1,383

1,383

240,460

当期末残高

384,165

560,377

560,377

110,718

110,718

833,823

1,652

1,652

832,171

 

④【キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:千円)

 

 前事業年度

(自 2023年1月1日

 至 2023年12月31日)

 当事業年度

(自 2024年1月1日

 至 2024年12月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税引前当期純損失(△)

314,451

254,501

減価償却費及びその他の償却費

98,520

38,181

賞与引当金の増減額(△は減少)

4,096

1,463

貸倒引当金の増減額(△は減少)

496

-

受取利息及び受取配当金

363

207

支払利息

258

535

投資有価証券売却損益(△は益)

5,006

-

減損損失

201,573

-

売上債権の増減額(△は増加)

21,676

5,071

棚卸資産の増減額(△は増加)

495

495

その他の流動資産の増減額(△は増加)

11,295

9,924

仕入債務の増減額(△は減少)

7,023

3,461

未払金の増減額(△は減少)

6,424

12,821

未払消費税等の増減額(△は減少)

27,133

-

その他の流動負債の増減額(△は減少)

2,320

1,090

その他

315

7,147

小計

17,034

212,484

利息及び配当金の受取額

363

207

利息の支払額

258

535

法人税等の支払額又は還付額(△は支払)

32,379

14,079

営業活動によるキャッシュ・フロー

49,308

198,732

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

6,990

2,061

無形固定資産の取得による支出

49,785

-

投資有価証券の取得による支出

23,303

-

投資有価証券の売却による収入

9,902

-

その他

496

-

投資活動によるキャッシュ・フロー

69,679

2,061

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

長期借入れによる収入

100,000

-

長期借入金の返済による支出

5,370

14,292

株式の発行による収入

3,380

8,614

財務活動によるキャッシュ・フロー

98,010

5,677

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

20,978

206,472

現金及び現金同等物の期首残高

962,072

941,093

現金及び現金同等物の期末残高

941,093

734,621

 

【注記事項】
(重要な会計方針)

1.有価証券の評価基準及び評価方法

(1) その他有価証券

市場価格のない株式等以外のもの

 時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)を採用しております。

市場価格のない株式等

 移動平均法による原価法を採用しております。なお、投資有価証券のうち、投資事業有限責任組合の出資については、組合契約に規定される決算報告に応じて入手可能な最新の決算書を基礎とし、持分相当額を純額で取り込む方法によっております。

 

2.棚卸資産の評価基準及び評価方法

仕掛品

 個別法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)を採用しております。

 

3.固定資産の減価償却の方法

(1) 有形固定資産(リース資産を除く)

 定率法を採用しております。ただし、2016年4月1日以降に取得した建物附属設備については、定額法を採用しております。

 なお、主な耐用年数は次のとおりです。

工具、器具及び備品  3年~4年

 

(2) 無形固定資産(リース資産を除く)

 定額法を採用しております。

 なお、主な耐用年数は次のとおりです。

自社利用のソフトウエア  社内における利用可能期間(5年)

その他の無形固定資産   3年~10年

 

4.外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準

 外貨建金銭債権債務は、決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。

 

5.引当金の計上基準

(1) 貸倒引当金

 債権の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

 

(2) 賞与引当金

 従業員に対して支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額に基づき当事業年度に見合う分を計上しております。

 

6.収益及び費用の計上基準

 当社の不正検知サービスにおいては、不正注文検知サービス「O-PLUX(オープラックス)」等を主要サービスとして提供しております。これらのサービスは、顧客との契約期間においてサービスを提供する履行義務を負っており、サービス提供期間の各締日ごとに義務を履行すると考えられることから、各締日ごとに定額課金である月額料金及び審査件数に応じた従量課金である審査料金を収益として計上しております。

 

7.キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

 手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から3カ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。

 

(重要な会計上の見積り)

固定資産の減損

(1) 当事業年度の財務諸表に計上した金額

(単位:千円)

 

前事業年度

当事業年度

有形固定資産

3,811

3,321

無形固定資産

103,144

67,514

減損損失

201,573

※固定資産の減損に係る会計基準の主な対象資産となります。

 

(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

① 算出方法

 当社は、固定資産の減損会計の適用にあたり、原則として管理会計上の区分を基準としてグルーピングを行っております。また、共用資産については、共用資産を含む、より大きな単位でグルーピングを行っております。

 減損の兆候があると認められる資産又は資産グループについては、割引前将来キャッシュ・フローの総額と帳簿価額を比較することによって、減損損失の認識の要否を判定し、減損損失の認識が必要と判定された場合、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として計上することとしております。

 

② 主要な仮定

 当社は、取締役会で承認された中期経営計画を基礎として割引前将来キャッシュ・フローを見積っております。

 中期経営計画は、新規受注の見通し、既存収益の成長率、販売促進施策及び原価削減施策の効果を主要な仮定として用いております。

 

③ 翌事業年度の財務諸表に与える影響

 上記主要な仮定に関して、将来の不確実な経済状況の変動等の影響を受け、翌事業年度において減損損失が計上される可能性があります。

 

投資事業有限責任組合出資金の評価

(1) 当事業年度の財務諸表に計上した金額

(単位:千円)

 

前事業年度

当事業年度

投資有価証券(投資事業有限責任組合出資金)

47,962

40,815

投資事業組合運用損

139

6,982

 

(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

① 算出方法

 市場価格のない株式等は、取得原価をもって貸借対照表価額としておりますが、当該株式等の発行会社の財政状態の悪化により実質価額が著しく低下したときは、相当の減額をなし、評価差額は当期の損失として処理することとしております。ただし、実質価額の回復可能性が十分な証拠によって裏付けられる場合は、減額をしないこととしております。

 なお、投資事業有限責任組合への出資については、組合契約に規定される決算報告に応じて入手可能な直近の決算書を基礎とし、持分相当額を純額で取り込む方法によって算定しております。

 

② 主要な仮定

 投資先の投資時における超過収益力の毀損の有無の判断及び回復可能性の判定について、取得時における事業計画の達成状況や、投資先の取締役会又はこれと同等の機関により承認された事業計画、経営環境に関する外部情報及び内部情報等を用いて、将来の成長性や業績に関する見通しを総合的に勘案して検討しております。当該検討には見積りの要素が含まれており、その主要な仮定は、主に事業計画に含まれる売上高及び営業利益であります。

 

③ 翌事業年度の財務諸表に与える影響

 これらの見積りに用いた仮定の不確実性は高く、投資先の事業の状況や財務状態、経営環境等によって変動する可能性があり、当該影響により見積りの前提とした条件や仮定に変更が生じた場合には、翌事業年度において投資有価証券評価損が計上される可能性があります。

 

繰延税金資産の回収可能性

(1) 当事業年度の財務諸表に計上した金額

(単位:千円)

 

前事業年度

当事業年度

繰延税金資産(純額)

繰延税金資産

(繰延税金負債との相殺前)

798

246

 

(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

① 算出方法

 将来の収益力に基づく課税所得及びタックス・プランニングに基づき、繰延税金資産を計上しております。将来の課税所得の見積りは当社の取締役会で承認された中期経営計画を基礎としております。

 

② 主要な仮定

 将来の課税所得の見積りの基礎となる当社の取締役会で承認された将来の中期経営計画における主要な仮定は、新規受注の見通し、既存収益の成長率、販売促進施策及び原価削減施策の効果等に基づき慎重に検討を行っております。

 

③ 翌事業年度の財務諸表に与える影響

 上記主要な仮定に関して、将来の不確実な経済状況の変動等の影響を受け、翌事業年度において重要な影響を与える可能性があります。

 

貸倒引当金の計上

(1) 当事業年度の財務諸表に計上した金額

(単位:千円)

 

前事業年度

当事業年度

貸倒引当金

19,503

19,503

 

(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

① 算出方法

 債権の貸倒による損失に備えるため、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額について貸倒引当金を計上しております。

 

② 主要な仮定

 直近の返済実績により見積られた将来キャッシュ・フロー、債務者の支払能力等を踏まえた回収計画に基づいて、当該貸倒引当金の見積りを行っております。

 

③ 翌事業年度の財務諸表に与える影響

 現在想定しうる最善の予測に基づき貸倒引当金を計上しておりますが、今後の回収状況によっては貸倒引当金戻入益が計上される可能性があります。

 

 

(未適用の会計基準等)

(リースに関する会計基準等)

・「リースに関する会計基準」(企業会計基準第34号 2024年9月13日 企業会計基準委員会)

・「リースに関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第33号 2024年9月13日 企業会計基準委員会) 等

 

(1)概要

 企業会計基準委員会において、日本基準を国際的に整合性のあるものとする取組みの一環として、借手の全てのリースについて資産および負債を認識するリースに関する会計基準の開発に向けて、国際的な会計基準を踏まえた検討が行われ、基本的な方針として、IFRS第16号の単一の会計処理モデルを基礎とするものの、IFRS第16号の全ての定めを採り入れるのではなく、主要な定めのみを採り入れることにより、簡素で利便性が高く、かつ、IFRS第16号の定めを個別財務諸表に用いても、基本的に修正が不要となることを目指したリース会計基準等が公表されました。

 借手の会計処理として、借手のリースの費用配分の方法については、IFRS第16号と同様に、リースがファイナンス・リースであるかオペレーティング・リースであるかにかかわらず、全てのリースについて使用権資産に係る減価償却費およびリース負債に係る利息相当額を計上する単一の会計処理モデルが適用されます。

 

(2)適用予定日

2028年12月期の期首から適用します。

 

(3)当該会計基準等の適用による影響

「リースに関する会計基準」等の適用による財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であります。

 

(表示方法の変更)

(損益計算書関係)

 前事業年度において、営業外費用の「その他」に含めておりました「投資事業組合運用損」は、重要性が増したため、当事業年度より独立掲記することとしております。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組替えを行っております。

 この結果、前事業年度の損益計算書において、営業外費用の「その他」に表示していた159千円は、「投資事業組合運用損」139千円、「その他」20千円として組替えております。

 

(損益計算書関係)

※1 販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度11%、当事業年度12%、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度89%、当事業年度88%であります。

 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

 前事業年度

(自 2023年1月1日

  至 2023年12月31日)

 当事業年度

(自 2024年1月1日

  至 2024年12月31日)

役員報酬

68,934千円

72,490千円

給料及び手当

148,919

173,916

賞与引当金繰入額

6,132

8,415

業務委託費

97,474

83,668

減価償却費

4,827

2,099

 

※2 一般管理費に含まれる研究開発費の総額は次のとおりであります。

 

前事業年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

当事業年度

(自 2024年1月1日

至 2024年12月31日)

 

69,991千円

30,064千円

 

(株主資本等変動計算書関係)

前事業年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)

1.発行済株式の種類及び総数に関する事項

 

当事業年度期首株式数(株)

当事業年度増加株式数(株)

当事業年度減少株式数(株)

当事業年度末株式数(株)

発行済株式

 

 

 

 

普通株式

2,632,682

36,902

2,669,584

合計

2,632,682

36,902

2,669,584

(変動事由の概要)

 普通株式の増加の内訳は、次のとおりであります。

  新株予約権行使による増加                16,902株

  譲渡制限付株式報酬として新株式を発行したことによる増加 20,000株

 

2.新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

区分

新株予約権の内訳

新株予約権の目的となる株式の種類

新株予約権の目的となる株式の数(株)

当事業年度末残高

(千円)

当事業

年度期首

当事業

年度増加

当事業

年度減少

当事業

年度末

提出会社

第4回新株予約権

普通株式

11,844

11,844

ストックオプションとしての新株予約権(第1,2,3,5,6,8回)

合計

11,844

11,844

(変動事由の概要)

 新株予約権の減少の内訳は、次のとおりであります。

  第4回新株予約権の消却による減少                11,844株

 

3.配当に関する事項

(1)配当金支払額

 該当事項はありません。

 

(2)基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの

 該当事項はありません。

 

当事業年度(自 2024年1月1日 至 2024年12月31日)

1.発行済株式の種類及び総数に関する事項

 

当事業年度期首株式数(株)

当事業年度増加株式数(株)

当事業年度減少株式数(株)

当事業年度末株式数(株)

発行済株式

 

 

 

 

普通株式

2,669,584

53,071

2,722,655

合計

2,669,584

53,071

2,722,655

(変動事由の概要)

 普通株式の増加の内訳は、次のとおりであります。

  新株予約権行使による増加                43,071株

  譲渡制限付株式報酬として新株式を発行したことによる増加 10,000株

 

2.新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

区分

新株予約権の内訳

新株予約権の目的となる株式の種類

新株予約権の目的となる株式の数(株)

当事業年度末残高

(千円)

当事業

年度期首

当事業

年度増加

当事業

年度減少

当事業

年度末

提出会社

ストックオプションとしての新株予約権(第2,3,5,6,8回)

合計

 

3.配当に関する事項

(1)配当金支払額

 該当事項はありません。

 

(2)基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの

 該当事項はありません。

 

(キャッシュ・フロー計算書関係)

※ 現金及び現金同等物の期末残高と貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

 

前事業年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

当事業年度

(自 2024年1月1日

至 2024年12月31日)

現金及び預金勘定

941,093千円

734,621千円

現金及び現金同等物

941,093

734,621

 

(金融商品関係)

1.金融商品の状況に関する事項

(1)金融商品に対する取組方針

 当社は、資金運用については、安全性の高い預金等の金融資産で運用を行っております。また、資金調達については、事業に必要な運転資金及び設備資金を銀行借入により調達しております。デリバティブ取引は行わない方針であります。

 

(2)金融商品の内容及びそのリスク

 営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。営業債務である買掛金並びに未払金は、全て1年以内の支払期日であります。
 投資有価証券である株式は、市場価格の変動リスクに晒されておりますが、業務上の関係を有する企業の株式であり、上場株式については四半期ごとに時価の把握を行っております。
 借入金は、主に長期運転資金、設備投資に必要な資金の調達を目的としたものであり、返済日は決算日後最長6年以内であります。

 

(3)金融商品に係るリスク管理体制

① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理

 当社は、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、当社の与信管理規程に従い、定期的に取引先の信用状況を把握し、財務状況の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
 当期の決算日現在における最大信用リスク額は、信用リスクに晒される金融資産の貸借対照表価額により表されています。

 

② 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理

 当社は、適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持等により流動性リスクを管理しております。

 

③ 市場リスクの管理

 投資有価証券については、定期的に発行体(取引先企業)の財務状況等を把握し、取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。

 

(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

 金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。

 

2.金融商品の時価等に関する事項

 貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。

 

前事業年度(2023年12月31日)

 

貸借対照表計上額

(千円)

時価(千円)

差額(千円)

(1)投資有価証券

27,933

27,933

(2)敷金及び保証金

7,017

7,010

△6

資産計

34,951

34,944

△6

(1)長期借入金

96,427

96,526

99

負債計

96,427

96,526

99

(*1)「現金及び預金」については、現金であること、及び預金は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。

(*2)「売掛金」、「未収還付法人税等」、「買掛金」、「未払金」及び「未払法人税等」については、短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。

(*3)長期借入金には1年内返済予定の長期借入金を含めております。

(*4)市場価格のない株式等は、「(1)投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

区分

当事業年度(千円)

投資事業有限責任組合出資金

47,962

投資事業有限責任組合出資金については、「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号2021年6月17日)第24-16項に基づき、時価開示の対象とはしておりません。

 

当事業年度(2024年12月31日)

 

貸借対照表計上額

(千円)

時価(千円)

差額(千円)

(1)投資有価証券

26,166

26,166

(2)敷金及び保証金

7,017

6,934

△83

資産計

33,184

33,100

△83

(1)長期借入金

82,135

81,223

△911

負債計

82,135

81,223

△911

(*1)「現金及び預金」については、現金であること、及び預金は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。

(*2)「売掛金」、「未収還付法人税等」、「買掛金」、「未払金」及び「未払法人税等」については、短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。

(*3)長期借入金には1年内返済予定の長期借入金を含めております。

(*4)市場価格のない株式等は、「(1)投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

区分

当事業年度(千円)

投資事業有限責任組合出資金

40,815

投資事業有限責任組合出資金については、「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号2021年6月17日)第24-16項に基づき、時価開示の対象とはしておりません。

 

(注)1.金銭債権の決算日後の償還予定額

前事業年度(2023年12月31日)

 

1年以内

(千円)

1年超

5年以内

(千円)

5年超

10年以内

(千円)

10年超

(千円)

現金及び預金

820,271

売掛金

95,214

合計

915,485

 

当事業年度(2024年12月31日)

 

1年以内

(千円)

1年超

5年以内

(千円)

5年超

10年以内

(千円)

10年超

(千円)

現金及び預金

734,621

売掛金

102,868

合計

837,489

 

2.長期借入金の決算日後の返済予定額

前事業年度(2023年12月31日)

 

1年以内

(千円)

1年超

2年以内

(千円)

2年超

3年以内

(千円)

3年超

4年以内

(千円)

4年超

5年以内

(千円)

5年超

(千円)

長期借入金

14,292

14,292

14,292

14,292

14,292

24,967

合計

14,292

14,292

14,292

14,292

14,292

24,967

 

当事業年度(2024年12月31日)

 

1年以内

(千円)

1年超

2年以内

(千円)

2年超

3年以内

(千円)

3年超

4年以内

(千円)

4年超

5年以内

(千円)

5年超

(千円)

長期借入金

14,292

14,292

14,292

14,292

14,292

10,675

合計

14,292

14,292

14,292

14,292

14,292

10,675

(※)1年内返済予定の長期借入金は、長期借入金に含めて表示しております。

 

3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項

 金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。

レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価

レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価

レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価

 時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。

 

(1)時価で貸借対照表に計上している金融商品

前事業年度(2023年12月31日)

区分

時価(千円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

投資有価証券

27,933

27,933

 

当事業年度(2024年12月31日)

区分

時価(千円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

投資有価証券

26,166

26,166

 

(2)時価で貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品

前事業年度(2023年12月31日)

区分

時価(千円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

敷金及び保証金

7,010

7,010

長期借入金

96,526

96,526

 

当事業年度(2024年12月31日)

区分

時価(千円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

敷金及び保証金

6,934

6,934

長期借入金

81,223

81,223

(注) 時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明

投資有価証券

 上場株式は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。

 

敷金及び保証金

 敷金及び保証金の時価は、合理的に見積もった返還予定時期に基づき、将来キャッシュ・フローを国債利回りで割り引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。

 

長期借入金

 長期借入金の時価は、元利金の合計額と、当該債務の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に、割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。

 

(有価証券関係)

1.その他有価証券

前事業年度(2023年12月31日)

 

種類

貸借対照表計上額

(千円)

取得原価

(千円)

差額

(千円)

貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの

株式

24,441

22,800

1,641

貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの

株式

3,492

4,900

△1,408

合計

27,933

27,700

233

 

当事業年度(2024年12月31日)

 

種類

貸借対照表計上額

(千円)

取得原価

(千円)

差額

(千円)

貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの

株式

23,187

22,800

387

貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの

株式

2,979

4,900

△1,921

合計

26,166

27,700

△1,533

 

2.事業年度中に売却したその他有価証券

前事業年度(2023年12月31日)

種類

売却額(千円)

売却益の合計額(千円)

売却損の合計額(千円)

株式

9,861

5,006

合計

9,861

5,006

 

当事業年度(2024年12月31日)

該当事項はありません。

 

(ストック・オプション等関係)

1.ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況

(1)ストック・オプションの内容

 

第2回新株予約権

(ストック・オプション)

第3回新株予約権

(ストック・オプション)

付与対象者の区分及び人数

当社取締役 4名

当社従業員 20名

当社取締役 4名

当社従業員 33名

株式の種類別のストック・オプションの数(注)

普通株式 117,180株

普通株式 64,500株

付与日

2014年5月30日

2016年5月31日

権利確定条件

「第4 提出会社の状況 1 株式等の状況 (2)新株予約権等の状況」に記載のとおりであります。

「第4 提出会社の状況 1 株式等の状況 (2)新株予約権等の状況」に記載のとおりであります。

対象勤務期間

対象勤務期間の定めはありません。

対象勤務期間の定めはありません。

権利行使期間

自 2016年3月15日
至 2024年3月14日

自 2018年3月30日

至 2026年3月29日

 

 

第5回新株予約権

(ストック・オプション)

第6回新株予約権

(ストック・オプション)

付与対象者の区分及び人数

当社取締役 4名

当社従業員 28名

当社取締役 6名

当社従業員 25名

株式の種類別のストック・オプションの数(注)

普通株式 33,000株

普通株式 41,589株

付与日

2017年6月30日

2018年3月31日

権利確定条件

「第4 提出会社の状況 1 株式等の状況 (2)新株予約権等の状況」に記載のとおりであります。

「第4 提出会社の状況 1 株式等の状況 (2)新株予約権等の状況」に記載のとおりであります。

対象勤務期間

対象勤務期間の定めはありません。

対象勤務期間の定めはありません。

権利行使期間

自 2019年7月1日

至 2027年3月28日

自 2020年3月29日

至 2028年3月28日

 

 

 

第8回新株予約権

(ストック・オプション)

付与対象者の区分及び人数

当社取締役 6名

当社従業員 25名

社外協力者 3名

株式の種類別のストック・オプションの数(注)

普通株式 31,956株

付与日

2020年7月31日

権利確定条件

「第4 提出会社の状況 1 株式等の状況 (2)新株予約権等の状況」に記載のとおりであります。

対象勤務期間

対象勤務期間の定めはありません。

権利行使期間

自 2022年3月26日

至 2030年3月25日

(注)株式数に換算して記載しております。なお、2020年9月9日付株式分割(普通株式1株につき3株の割合)による分割後の株式数に換算して記載しております。

 

(2)ストック・オプションの規模及びその変動状況

 当事業年度(2024年12月期)において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数については、株式数に換算して記載しております。

 

①ストック・オプションの数

 

第2回新株予約権

(ストック・オプション)

第3回新株予約権

(ストック・オプション)

権利確定前

(株)

 

 

前事業年度末

 

付与

 

失効

 

権利確定

 

未確定残

 

権利確定後

(株)

 

 

前事業年度末

 

72,747

36,738

権利確定

 

権利行使

 

43,071

失効

 

29,676

336

未行使残

 

36,402

 

 

第5回新株予約権

(ストック・オプション)

第6回新株予約権

(ストック・オプション)

権利確定前

(株)

 

 

前事業年度末

 

付与

 

失効

 

権利確定

 

未確定残

 

権利確定後

(株)

 

 

前事業年度末

 

20,553

29,457

権利確定

 

権利行使

 

失効

 

234

未行使残

 

20,319

29,457

 

 

 

第8回新株予約権

(ストック・オプション)

権利確定前

(株)

 

前事業年度末

 

付与

 

失効

 

権利確定

 

未確定残

 

権利確定後

(株)

 

前事業年度末

 

28,017

権利確定

 

権利行使

 

失効

 

1,122

未行使残

 

26,895

(注)2020年9月9日付株式分割(普通株式1株につき3株の割合)による分割後の株式数に換算して記載しております。

 

②単価情報

 

第2回新株予約権

(ストック・オプション)

第3回新株予約権

(ストック・オプション)

権利行使価格

(円)

200

1,267

行使時平均株価

(円)

734

付与日における公正な評価単価

(円)

 

 

第5回新株予約権

(ストック・オプション)

第6回新株予約権

(ストック・オプション)

権利行使価格

(円)

1,267

1,267

行使時平均株価

(円)

付与日における公正な評価単価

(円)

 

 

第8回新株予約権

(ストック・オプション)

権利行使価格

(円)

1,267

行使時平均株価

(円)

付与日における公正な評価単価

(円)

(注)2020年9月9日付株式分割(普通株式1株につき3株の割合)による分割後の価格に換算して記載しております。

 

2.ストック・オプションの公正な評価単価の見積方法

 ストック・オプション付与時点においては、当社は株式を上場していないため、ストック・オプションの公正な評価単価を単位当たりの本源的価値により算定しております。

 また、単位当たりの本源的価値を算定する基礎となる当社株式の評価方法は、DCF法により算定しております。

 

3.ストック・オプションの権利確定数の見積方法

 基本的には、将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用しております。

 

4.ストック・オプションの単位当たりの本源的価値により算定を行う場合の当事業年度末における本源的価値の合計額及び当事業年度において権利行使されたストック・オプションの権利行使日における本源的価値の合計額

 ①当事業年度末における本源的価値の合計額 0円

 ②当事業年度において権利行使されたストック・オプションの

  権利行使日における本源的価値の合計額    22,988千円

 

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前事業年度

(2023年12月31日)

 

当事業年度

(2024年12月31日)

繰延税金資産

 

 

 

税務上の繰越欠損金(注)2

31,908千円

 

119,797千円

賞与引当金

4,153

 

4,601

貸倒引当金

5,971

 

5,971

未払事業税

763

 

772

敷金

1,797

 

1,797

減損損失

61,721

 

42,572

その他有価証券評価差額金

431

 

588

その他

677

 

2,533

繰延税金資産小計

107,426

 

178,635

税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2

△31,908

 

△119,797

将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額

△74,718

 

△58,591

評価性引当額小計(注)1

△106,627

 

△178,388

繰延税金資産合計

798

 

246

繰延税金負債

 

 

 

その他有価証券評価差額金

△502

 

△118

未収還付事業税

△798

 

△246

繰延税金負債合計

△1,301

 

△365

繰延税金資産(負債)の純額

△502

 

△118

(注)1.評価性引当額の主な変動内容

 評価性引当額が71,761千円増加しております。この増加の主な内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が87,888千円増加したことに伴うものであります。

 

2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

前事業年度(2023年12月31日)

 

1年以内

(千円)

1年超

2年以内

(千円)

2年超

3年以内

(千円)

3年超

4年以内

(千円)

4年超

5年以内

(千円)

5年超

(千円)

合計

(千円)

税務上の繰越欠損金(※3)

839

31,069

31,908

評価性引当額

△839

△31,069

△31,908

繰延税金資産

(※3)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

 

当事業年度(2024年12月31日)

 

1年以内

(千円)

1年超

2年以内

(千円)

2年超

3年以内

(千円)

3年超

4年以内

(千円)

4年超

5年以内

(千円)

5年超

(千円)

合計

(千円)

税務上の繰越欠損金(※3)

839

118,958

119,797

評価性引当額

△839

△118,958

△119,797

繰延税金資産

(※3)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

前事業年度及び当事業年度は、税引前当期純損失のため注記を省略しております。

 

(収益認識関係)

(1)  顧客との契約から生じる収益を分解した情報

 

前事業年度

当事業年度

不正検知サービス

743,104千円

552,641千円

決済コンサルティングサービス

120,539千円

90,880千円

データサイエンスサービス

63,016千円

54,756千円

その他

25,967千円

35,743千円

顧客との契約から生じる収益

952,627千円

734,021千円

その他の収益

-千円

-千円

外部顧客への売上高

952,627千円

734,021千円

(注)前事業年度において、「不正検知サービス」および「決済コンサルティングサービス」に含まれていたSaaS型BNPLシステムの売上を「その他」の区分に含めており、当事業年度においても同様に「その他」の区分に含めております。

 

(2)  顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報

 収益を認識するための基礎となる情報は、「重要な会計方針」の「収益及び費用の計上基準」に記載のとおりであります。

 

(3)  当事業年度及び翌事業年度以降の収益の金額を理解するための情報

① 契約資産及び契約負債の残高等

 顧客との契約から生じた債権及び契約負債は以下のとおりであります。

 

前事業年度

当事業年度

顧客との契約から生じた債権(期首残高)

117,182千円

95,214千円

顧客との契約から生じた債権(期末残高)

95,214千円

102,868千円

契約負債(期首残高)

8,918千円

8,626千円

契約負債(期末残高)

8,626千円

11,209千円

※前事業年度において認識した収益のうち、期首の契約負債残高に含まれていたものは8,918千円であります。

当事業年度において認識した収益のうち、期首の契約負債残高に含まれていたものは8,626千円であります。

 

② 残存履行義務に配分した取引価格

 個別の契約が1年を超える重要な取引がないため、実務上の便法を適用し、残存履行義務に関する情報の記載を省略しております。また、顧客との契約から生じる対価の中に、取引価格に含まれていない重要な金額はありません。

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

当社は、SaaS型アルゴリズム提供事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

【関連情報】

前事業年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)

1.製品及びサービスごとの情報

(単位:千円)

 

不正検知

サービス

決済

コンサルティング

サービス

データサイエンス

サービス

その他

合計

外部顧客への売上高

743,104

120,539

63,016

25,967

952,627

(注)前事業年度において、「不正検知サービス」および「決済コンサルティングサービス」に含まれていたSaaS型BNPLシステムの売上を「その他」の区分に含めており、当事業年度においても同様に「その他」の区分に含めております。

2.地域ごとの情報

(1) 売上高

 本邦の外部顧客への売上高が損益計算書の売上高の90%を超えるため、記載を省略しております。

(2) 有形固定資産

 本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、記載を省略しております。

 

3.主要な顧客ごとの情報

(単位:千円)

 

顧客の名称又は氏名

売上高

関連するセグメント名

GMOペイメントサービス株式会社

182,447

SaaS型アルゴリズム提供事業

株式会社ジャックス

106,330

SaaS型アルゴリズム提供事業

ジャックス・ペイメント・ソリューションズ株式会社

55,128

SaaS型アルゴリズム提供事業

 

 

当事業年度(自 2024年1月1日 至 2024年12月31日)

1.製品及びサービスごとの情報

(単位:千円)

 

不正検知

サービス

決済

コンサルティング

サービス

データサイエンス

サービス

その他

合計

外部顧客への売上高

552,641

90,880

54,756

35,743

734,021

 

2.地域ごとの情報

(1) 売上高

 本邦の外部顧客への売上高が損益計算書の売上高の90%を超えるため、記載を省略しております。

(2) 有形固定資産

 本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、記載を省略しております。

 

3.主要な顧客ごとの情報

 外部顧客への売上高のうち、特定の顧客への売上高が損益計算書の売上高の10%に満たないため、主要な顧客ごとの情報の記載を省略しております。

 

 

【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

当社は、Saas型アルゴリズム提供事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

該当事項はありません。

 

【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

該当事項はありません。

 

【関連当事者情報】

該当事項はありません。

 

(1株当たり情報)

 

前事業年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

当事業年度

(自 2024年1月1日

至 2024年12月31日)

1株当たり純資産額

401.80円

305.65円

1株当たり当期純損失(△)

△121.13円

△94.11円

潜在株式調整後1株当たり当期純利益

(注)1.潜在株式調整後1株当たり当期純利益については、潜在株式は存在するものの、1株当たり当期純損失であるため記載しておりません。

2.1株当たり当期純損失の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前事業年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

当事業年度

(自 2024年1月1日

至 2024年12月31日)

1株当たり当期純損失(△)

 

 

当期純損失(△)(千円)

△320,875

△255,031

普通株主に帰属しない金額(千円)

普通株式に係る当期純損失(△)(千円)

△320,875

△255,031

普通株式の期中平均株式数(株)

2,649,032

2,710,019

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり当期純利益の算定に含めなかった潜在株式の概要

新株予約権5種類

(新株予約権の数62,581個

普通株式187,743株)

新株予約権4種類

(新株予約権の数37,691個

普通株式113,073株)

 

(重要な後発事象)

(資本金の額の減少及び剰余金の処分)

 当社は、2025年2月26日開催の取締役会にて、2025年3月27日開催予定の第14回定時株主総会に資本金の額の減少及び剰余金の処分について付議することを決議し、同株主総会において承認可決されました。

 

1.資本金の額の減少及び剰余金の処分の目的

 当社は、当事業年度末において繰越利益剰余金の欠損額110,718千円を計上しております。

この欠損金を填補し財務体質の健全化を図るとともに、今後の資本政策の柔軟性及び機動性を確保し、適切な税制の適用を通じて財務の健全性を維持することを目的として、資本金の額の減少及び剰余金の処分を行うものであります。具体的には、会社法第447条第1項に基づき、資本金の額を減少し、その他資本剰余金に振り替えるとともに、会社法第452条に基づき、増加後のその他資本剰余金を繰越利益剰余金に振り替え、欠損の填補に充当するものであります。

 

2.資本金の額の減少の要領

(1)減少する資本金の額

 2024年12月31日現在の資本金の額384,165千円のうち 374,165千円を減少し、そのうち263,446千円を資本準備金に振り替え、残り110,718千円をその他資本剰余金に振り替えるものであります。結果として、減少後の資本金の額は10,000千円となります。

 なお、減資の効力発生日までに、当社が株式を発行した場合又は当社に対して新株予約権の行使があった場合、減少後の資本金の額が変動いたします。

 

(2)資本金の額の減少の方法

発行済株式総数の変更は行わず、減少する資本金の額の全額を資本準備金及びその他資本剰余金へ振り替えます。

 

3.剰余金の処分の要領

 資本金の額の減少の効力発生を条件に、その他資本剰余金110,718千円を繰越利益剰余金に振り替えることにより、欠損の填補に充当いたします。

(1)減少する剰余金の項目及びその額

その他資本剰余金 110,718千円

 

(2)増加する剰余金の項目及びその額

繰越利益剰余金 110,718千円

 

4.資本金の額の減少及び剰余金の処分の日程

(1)取締役会決議日 2025年2月26日

(2)株主総会決議日 2025年3月27日

(3)債権者異議申述公告日 2025年3月28日(予定)

(4)債権者異議申述最終期日 2025年4月28日(予定)

(5)効力発生日 2025年5月1日(予定)

 

5.今後の見通し

 本件は、当社貸借対照表の純資産の部における勘定科目間の振替処理であり、純資産合計額に変動はなく、当

社業績に与える影響はありません。

⑤【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】

資産の種類

当期首残高

(千円)

当期増加額

(千円)

当期減少額

(千円)

当期末残高

(千円)

当期末減価償却累計額又は償却累計額

(千円)

当期償却額

(千円)

差引当期末残高(千円)

有形固定資産

 

 

 

 

 

 

 

建物

4,576

4,576

4,576

0

工具、器具及び備品

33,231

2,061

35,292

31,970

2,551

3,321

有形固定資産計

37,807

2,061

39,868

36,547

2,551

3,321

無形固定資産

 

 

 

 

 

 

 

ソフトウエア

332,724

332,724

265,209

35,629

67,514

その他

765

765

765

無形固定資産計

333,490

333,490

265,975

35,629

67,514

長期前払費用

18,823

12,205

13,951

17,076

17,076

(注)長期前払費用は、費用の期間配分に係るものであり、償却資産とは性格が異なるため、「当期末減価償却累計額又は償却累計額」及び「当期償却額」には含めておりません。

 

【社債明細表】

該当事項はありません。

 

【借入金等明細表】

区分

当期首残高

(千円)

当期末残高

(千円)

平均利率

(%)

返済期限

1年以内に返済予定の長期借入金

14,292

14,292

0.6

長期借入金(1年以内に返済予定のものを除く。)

82,135

67,843

0.6

2026年~2030年

合計

96,427

82,135

(注)1.平均利率については、期末借入金残高に対する加重平均利率を記載しております。

2.長期借入金(1年以内に返済予定のものを除く。)の貸借対照表日後5年間の返済予定額は以下のとおりであります。

 

1年超2年以内

(千円)

2年超3年以内

(千円)

3年超4年以内

(千円)

4年超5年以内

(千円)

長期借入金

14,292

14,292

14,292

14,292

 

【引当金明細表】

区分

当期首残高

(千円)

当期増加額

(千円)

当期減少額

(目的使用)

(千円)

当期減少額

(その他)

(千円)

当期末残高

(千円)

賞与引当金

13,565

15,028

13,565

15,028

貸倒引当金

19,503

19,503

 

【資産除去債務明細表】

該当事項はありません。

 

(2)【主な資産及び負債の内容】

① 流動資産

イ.現金及び預金

区分

金額(千円)

現金

預金

 

普通預金

734,621

合計

734,621

 

ロ.売掛金

相手先別内訳

相手先

金額(千円)

ポケットカード株式会社

30,315

株式会社ジャックス

4,147

株式会社D2C ID

3,685

SBI Fintech Solutions株式会社

2,233

ぴあ株式会社

2,145

その他

60,342

合計

102,868

 

売掛金の発生及び回収並びに滞留状況

当期首残高

(千円)

当期発生高

(千円)

当期回収高

(千円)

当期末残高

(千円)

回収率(%)

滞留期間(日)

(A)

(B)

(C)

(D)

 

(C)

(A) + (B)

 

× 100

 

 

(A) + (D)

 

 

 

 

(B)

 

 

366

 

 

95,214

834,086

826,432

102,868

88.9

43

(注)当期発生高には消費税等が含まれております。

 

 

② 流動負債

買掛金

相手先

金額(千円)

CRESS INFO株式会社

23,426

株式会社UPSIDER

7,577

株式会社クローバー・ネットワーク・コム

1,925

クラスメソッド株式会社

934

株式会社LIFULL

660

その他

724

合計

35,248

 

(3)【その他】

当事業年度における四半期情報等

(累計期間)

第1四半期

中間会計期間

第3四半期

当事業年度

売上高(千円)

166,768

347,570

523,492

734,021

税引前中期(当期)(四半期)

純損失(△)(千円)

△77,415

△148,416

△202,945

△254,501

中期(当期)(四半期)

純損失(△)(千円)

△77,548

△148,681

△203,343

△255,031

1株当たり中期(当期)(四半期)

純損失(△)(円)

△28.99

△55.12

△75.15

△94.11

 

(会計期間)

第1四半期

第2四半期

第3四半期

第4四半期

1株当たり四半期純損失(△)(円)

△28.99

△26.16

△20.08

△18.98

(注)1.第1四半期については、旧金融商品取引法第24条の4の7第1項の規定による四半期報告書を提出しております。

2.第3四半期については、金融商品取引所の定める規則により四半期に係る財務情報を作成しており、仰星監査法人による期中レビューを受けた決算短信の情報を基に金額を記載しております。