(セグメント情報等)

【セグメント情報】

1 報告セグメントの概要

当社の報告セグメントは、当社の構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。

当社は、「Chatworkセグメント」と「セキュリティセグメント」の2つを報告セグメントとしております。

 

「Chatworkセグメント」は、ビジネスチャットツール「Chatwork」の開発及びサービスの提供、広告サービスの提供並びに「Chatwork」をサービスプラットフォームとして活用した各種サービスの提供を行っております。また、クラウドストレージ「セキュアSAMBA」の開発及びサービスの提供を行っております。

「セキュリティセグメント」は、ESET社の提供するセキュリティ対策ソフトウエア「ESET」について、仕入販売を行っております。

 

2 報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法

報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、連結財務諸表を作成するために採用される会計方針に準拠した方法であります。報告セグメントの利益又は損失は、連結財務諸表の営業利益又は損失の数値であります。

なお、セグメント間の内部取引は発生しておりません。

 

3 報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、その他の項目の金額に関する情報

前連結会計年度(自 2023年1月1日  至  2023年12月31日)

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

合計

Chatworkセグメント

セキュリティセグメント

売上高

 

 

 

 

  外部顧客への売上高

6,297,246

187,960

6,485,207

6,485,207

  セグメント間の内部
  売上高又は振替高

6,297,246

187,960

6,485,207

6,485,207

セグメント利益又は損失(△)

717,388

39,965

677,423

677,423

その他の項目

 

 

 

 

  減価償却費

386,121

386,121

386,121

  減損損失

194,278

194,278

194,278

 

(注1)セグメント資産については、事業セグメントに資産を配分していないため記載しておりません。

(注2)当社における主力事業はChatworkセグメントであり、本社機能も含めて間接費の全てがChatworkセグメントの維持・拡大の為に費やされていることから、間接費の全額をChatworkセグメントにて計上しております。

 

 

当連結会計年度(自 2024年1月1日  至  2024年12月31日)

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

合計

Chatworkセグメント

セキュリティセグメント

売上高

 

 

 

 

  外部顧客への売上高

8,323,984

146,733

8,470,717

8,470,717

  セグメント間の内部
  売上高又は振替高

8,323,984

146,733

8,470,717

8,470,717

セグメント利益

75,949

20,906

96,856

96,856

その他の項目

 

 

 

 

  減価償却費

338,964

338,964

338,964

  減損損失

1,249,744

1,249,744

1,249,744

 

(注1)セグメント資産については、事業セグメントに資産を配分していないため記載しておりません。ただし、配分されていない償却資産の減価償却費及び減損損失は、合理的な配賦基準で各事業セグメントへ配賦しております。

(注2)セグメント利益は、連結損益計算書の営業利益と一致しております。

 

【関連情報】

前連結会計年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)

1.製品及びサービスごとの情報

セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。

 

2.地域ごとの情報

(1)売上高

 本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90%を超えるため、記載を省略しております。

 

(2)有形固定資産

 本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、記載を省略しております。

 

3.主要な顧客ごとの情報

外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10%以上を占める相手先がないため、該当事項はありません。

 

当連結会計年度(自 2024年1月1日 至 2024年12月31日)

1.製品及びサービスごとの情報

セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。

 

2.地域ごとの情報

(1)売上高

 本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90%を超えるため、記載を省略しております。

 

(2)有形固定資産

 本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、記載を省略しております。

 

3.主要な顧客ごとの情報

外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10%以上を占める相手先がないため、該当事項はありません。

 

【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

前連結会計年度(自 2023年1月1日  至  2023年12月31日)

セグメント情報に同様の記載を開示しているため注記を省略しております。

 

当連結会計年度(自 2024年1月1日  至  2024年12月31日)

セグメント情報に同様の記載を開示しているため注記を省略しております。

 

【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

 

前連結会計年度(自 2023年1月1日  至  2023年12月31日)

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

合計

Chatworkセグメント

セキュリティセグメント

当期償却額

112,034

112,034

112,034

当期末残高

1,029,292

1,029,292

1,029,292

 

 

当連結会計年度(自 2024年1月1日  至  2024年12月31日)

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

合計

Chatworkセグメント

セキュリティセグメント

当期償却額

121,243

121,243

121,243

当期末残高

 

 

【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

該当事項はありません。

 

 

【関連当事者情報】

1.関連当事者との取引

連結財務諸表提出会社と関連当事者との取引

(1)連結財務諸表提出会社の役員及び主要株主(個人の場合に限る。)等

前連結会計年度(自  2023年1月1日  至  2023年12月31日)

種類

会社等の名称又は氏名

所在地

資本金又は出資金(千円)

事業の内容又は職業

議決権等の所有(被所有)
 割合(%)

関連当事者との関係

取引の内容

取引金額

(千円)

科目

期末残高

(千円)

役員

井上 直樹

当社取締役

(被所有)

直接0.8

新株予約権の

行使

(注1)

12,000

役員

福田 升二

当社取締役

(被所有)

直接0.4

新株予約権の

行使

(注1)

12,000

重要な子会社の役員

佐藤 栄哲

子会社取締役

(被所有)
 

直接0.1

子会社株式取得に係る条件付取得対価

(注2)

長期
未払金

24,788

役員及びその近親者が議決権の過半数を所有している会社等(当該会社等の子会社を含む)

株式会社

栄真

(注3)

大阪府大阪市

3,350

資産管理

株式の売買

子会社株式取得に係る条件付取得対価

(注2)

長期

未払金

35,591

 

(注1)新株予約権の行使は、2018年3月27日及び2019年2月8日の取締役会決議に基づき付与されたストックオプションの当連結会計年度における権利行使を記載しております。なお、取引金額は当連結会計年度におけるストックオプションの権利行使による付与株式数に払込金額を乗じた金額を記載しております。

(注2)取引条件については、第三者算定機関による株式価値の算定結果を勘案し、交渉の上決定しております。

(注3)重要な子会社の役員である佐藤 栄哲氏及びその近親者が、議決権の100%を保有しております。

 

当連結会計年度(自  2024年1月1日  至  2024年12月31日)

種類

会社等の名称又は氏名

所在地

資本金又は出資金(千円)

事業の内容又は職業

議決権等の所有(被所有)
 割合(%)

関連当事者との関係

取引の内容

取引金額

(千円)

科目

期末残高

(千円)

役員

山本 正喜

当社代表取締役

(被所有)

直接4.2

間接49.2

金銭報酬債権の現物出資(注1)

17,873

新株予約権の行使(注2)

50,000

役員

井上 直樹

当社取締役

(被所有)

直接1.0

金銭報酬債権の現物出資(注1)

10,923

新株予約権の行使(注2)

12,000

役員

福田 升二

当社取締役

(被所有)

直接0.6

金銭報酬債権の現物出資(注1)

10,165

新株予約権の行使(注2)

12,000

 

(注1)譲渡制限付株式報酬制度に伴う、金銭報酬債権の現物出資であります。

(注2)新株予約権の行使は、2018年3月27日及び2018年12月18日、2019年1月23日の取締役会決議に基づき付与されたストックオプションの当連結会計年度における権利行使を記載しております。なお、取引金額は当連結会計年度におけるストックオプションの権利行使による付与株式数に払込金額を乗じた金額を記載しております。

 

(2)連結財務諸表提出会社の連結子会社と関連当事者との取引

  該当事項はありません。

 

2.親会社又は重要な関連会社に関する注記

 該当事項はありません。

 

 

 

(1株当たり情報)

 

 

前連結会計年度

(自  2023年1月1日

至  2023年12月31日)

当連結会計年度

(自  2024年1月1日

至  2024年12月31日)

1株当たり純資産額

59.66

38.38

1株当たり当期純損失(△)

△15.45

△28.59

 

(注)1.潜在株式調整後1株当たり当期純利益については、潜在株式は存在するものの、1株当たり当期純損失であるため記載しておりません。

    2.1株当たり当期純損失の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

 

前連結会計年度

(自  2023年1月1日

至  2023年12月31日)

当連結会計年度

(自  2024年1月1日

至  2024年12月31日)

1株当たり当期純損失

 

 

親会社株主に帰属する当期純損失(△)(千円)

△620,440

△1,172,456

普通株主に帰属しない金額(千円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純損失(△)
(千円)

△620,440

△1,172,456

普通株式の期中平均株式数(株)

40,168,801

41,009,147

 

 

3.1株当たり純資産額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

 

前連結会計年度

(2023年12月31日)

当連結会計年度

(2024年12月31日)

純資産の部の合計額(千円)

2,422,218

1,598,791

純資産の部の合計額から控除する金額(千円)

普通株式に係る期末の純資産額(千円)

2,422,218

1,598,791

1株当たり純資産額の算定に用いられた期末の普通株式の数(株)

40,602,094

41,662,050

 

 

(重要な後発事象)

(連結子会社間の吸収合併)

  当社は2025年2月14日開催の取締役会において、当社連結子会社である株式会社kubellパートナーを吸収合併存続会社、同社の子会社で当社連結子会社(当社の孫会社)である株式会社ミナジンを吸収合併消滅会社とする吸収合併について決議いたしました。

 

1.取引の概要

(1)結合当事企業の名称及び当該事業の内容

吸収合併存続会社

結合企業の名称 株式会社kubellパートナー

事業の内容   各種業務の代行・支援等

吸収合併消滅会社

結合企業の名称 株式会社ミナジン

事業の内容   給与計算アウトソーシング、就業管理システム企画・販売等

(2)企業結合日

2025年7月1日(予定)

(3)企業結合の法的形式

株式会社kubellパートナーを存続会社、株式会社ミナジンを消滅会社とする吸収合併

(4)結合後企業の名称

株式会社kubellパートナー

(5)その他取引の概要に関する事項

 本合併は、株式会社kubellパートナーと株式会社ミナジンを法人として一体化させることで、売上及び利益の成長スピードの更なる向上並びに当社グループ管理の効率化を図ることを目的としております。

 

2.実施する会計処理の概要

「企業結合に関する会計基準」(企業会計基準第21号 2019年1月16日)及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第10号 2019年1月16日)に基づき、共通支配下の取引として会計処理を行う予定であります。