第5【経理の状況】

1.財務諸表の作成方法について

 当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号。)に基づいて作成しております。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、事業年度(2024年1月1日から2024年12月31日まで)の財務諸表について、太陽有限責任監査法人による監査を受けております。

 

3.連結財務諸表について

 当社は、2023年6月に海外子会社であるQBB VIETNAM COMPANY LIMITEDを設立いたしましたが、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和51年大蔵省令第28号)第5条第2項により、当社では、子会社の資産、売上高、損益、利益剰余金及びキャッシュ・フローその他の項目から見て、当企業集団の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に関する合理的な判断を誤らせない程度に重要性が乏しいものとして、連結財務諸表は作成しておりません。

 なお、資産基準、売上基準、利益基準及び利益剰余金基準による割合は次のとおりであります。

  資産基準        0.4%

  売上高基準       0.8%

  利益基準        2.3%

  利益剰余金基準     0.1%

 

4.財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて

 当社は、財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内容を適切に把握し、または会計基準等の変更について的確に対応することができるように公益財団法人財務会計基準機構へ加入し、会計基準等の作成・改定に係る情報収集を行っております。

 また、監査法人が主催する各種セミナーに参加し、知識の研鑽に努めております。

 

1【財務諸表等】

(1)【財務諸表】

①【貸借対照表】

 

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2023年12月31日)

当事業年度

(2024年12月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

6,327,601

6,179,881

電子記録債権

248,863

235,052

売掛金

13,022,456

13,103,479

商品及び製品

2,404,502

2,095,410

仕掛品

147,613

147,805

原材料

2,089,781

2,432,004

前払費用

121,710

353,827

未収入金

346,058

175,121

短期貸付金

729

859

その他

31,727

168,609

貸倒引当金

2,100

2,100

流動資産合計

24,738,945

24,889,952

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物

16,044,157

16,059,161

減価償却累計額

5,547,212

6,146,453

建物(純額)

10,496,945

9,912,708

構築物

854,835

855,308

減価償却累計額

566,641

612,613

構築物(純額)

288,194

242,695

機械及び装置

23,476,632

22,378,943

減価償却累計額

17,471,607

17,381,491

機械及び装置(純額)

6,005,025

4,997,451

車両運搬具

89,910

66,042

減価償却累計額

85,728

63,492

車両運搬具(純額)

4,182

2,549

工具、器具及び備品

688,482

654,383

減価償却累計額

605,523

554,722

工具、器具及び備品(純額)

82,959

99,660

土地

3,691,198

3,691,198

建設仮勘定

444,186

515,475

有形固定資産合計

21,012,692

19,461,740

無形固定資産

 

 

電話加入権

11,091

11,091

商標権

14,524

11,908

諸施設利用権

7,951

7,180

ソフトウエア

52,917

42,071

ソフトウエア仮勘定

54,815

105,600

無形固定資産合計

141,300

177,852

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2023年12月31日)

当事業年度

(2024年12月31日)

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

2,508,288

2,870,928

関係会社株式

599,784

2,188,690

関係会社出資金

33,620

33,620

従業員に対する長期貸付金

703

683

長期預金

300,000

300,000

長期前払費用

116,856

5,203

長期未収入金

420,120

350,100

前払年金費用

1,059,760

1,051,979

繰延税金資産

21,916

その他

67,152

65,917

貸倒引当金

13,595

14,695

投資その他の資産合計

5,092,692

6,874,343

固定資産合計

26,246,685

26,513,936

資産合計

50,985,631

51,403,889

負債の部

 

 

流動負債

 

 

電子記録債務

12,875

2,034

買掛金

5,026,436

4,819,625

短期借入金

※1,※2 5,000,000

※1,※2 7,000,000

リース債務

13,320

13,320

未払金

159,286

470,213

未払法人税等

251,367

454,702

未払消費税等

46,521

186,619

未払費用

※3 5,246,722

※3 5,520,800

預り金

130,772

157,468

設備関係電子記録債務

38,334

株主優待引当金

9,100

9,900

役員賞与引当金

37,800

建物解体費用引当金

250,226

資産除去債務

110,000

90,113

その他

481

1,151

流動負債合計

16,045,219

19,013,976

固定負債

 

 

リース債務

144,306

130,985

退職給付引当金

1,344,011

1,384,116

長期借入金

※1 3,000,000

長期未払金

257,577

2,203

繰延税金負債

88,707

資産除去債務

9,162

9,162

固定負債合計

4,843,765

1,526,467

負債合計

20,888,984

20,540,444

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2023年12月31日)

当事業年度

(2024年12月31日)

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

2,843,203

2,843,203

資本剰余金

 

 

資本準備金

800,000

800,000

その他資本剰余金

1,722,897

1,722,897

資本剰余金合計

2,522,897

2,522,897

利益剰余金

 

 

その他利益剰余金

 

 

固定資産圧縮積立金

1,317,001

1,240,705

別途積立金

19,100,000

19,100,000

繰越利益剰余金

5,423,203

6,053,566

利益剰余金合計

25,840,204

26,394,271

自己株式

2,317,296

2,317,671

株主資本合計

28,889,008

29,442,700

評価・換算差額等

 

 

その他有価証券評価差額金

1,174,113

1,385,174

繰延ヘッジ損益

33,524

35,570

評価・換算差額等合計

1,207,637

1,420,744

純資産合計

30,096,646

30,863,445

負債純資産合計

50,985,631

51,403,889

 

②【損益計算書】

 

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(自 2023年1月1日

 至 2023年12月31日)

当事業年度

(自 2024年1月1日

 至 2024年12月31日)

売上高

※1 44,296,190

※1 42,924,075

売上原価

 

 

商品及び製品期首棚卸高

3,204,905

2,404,502

当期製品製造原価

32,188,482

30,165,429

当期商品仕入高

4,773,729

4,221,636

合計

40,167,117

36,791,568

他勘定振替高

※2 172,920

※2 77,101

商品及び製品期末棚卸高

2,404,502

2,095,410

商品及び製品売上原価

※12 37,589,695

※12 34,619,056

売上総利益

6,706,495

8,305,019

販売費及び一般管理費

※3,※4 6,079,919

※3,※4 6,439,910

営業利益

626,575

1,865,109

営業外収益

 

 

受取利息

31,749

43,686

有価証券利息

32,726

32,018

受取配当金

56,164

78,109

為替差益

61,595

137,641

資材売却益

4,244

5,307

受取損害賠償金

25,985

その他

26,082

14,497

営業外収益合計

212,564

337,244

営業外費用

 

 

支払利息

20,599

33,767

支払手数料

21,858

1,000

遊休資産費用

47,852

38,404

棚卸資産廃棄損

23,497

関係会社支援費用

※11 85,365

※11 146,121

その他

11,083

2,334

営業外費用合計

186,758

245,125

経常利益

652,381

1,957,228

特別利益

 

 

固定資産売却益

※6 131

投資有価証券売却益

※5 3,746

特別利益合計

3,746

131

特別損失

 

 

固定資産廃棄損

※7 430

※7 287

関係会社株式評価損

※8 306,185

建物解体費用引当金繰入額

※10 250,226

事業整理損

※9 43,878

特別損失合計

44,308

556,700

税引前当期純利益

611,819

1,400,659

法人税、住民税及び事業税

265,700

564,100

法人税等調整額

100,186

204,587

法人税等合計

165,513

359,512

当期純利益

446,306

1,041,147

 

【製造原価明細書】

 

 

前事業年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

当事業年度

(自 2024年1月1日

至 2024年12月31日)

区分

注記

番号

金額(千円)

構成比

(%)

金額(千円)

構成比

(%)

Ⅰ 原材料費

 

24,834,561

77.2

22,854,820

75.7

Ⅱ 労務費

 

3,304,092

10.3

3,529,602

11.7

Ⅲ 経費

※1

4,034,037

12.5

3,787,171

12.6

当期総製造費用

 

32,172,691

100.0

30,171,594

100.0

期首仕掛品棚卸高

 

170,394

 

147,613

 

合計

 

32,343,085

 

30,319,208

 

他勘定振替高

※2

6,989

 

5,973

 

期末仕掛品棚卸高

 

147,613

 

147,805

 

当期製品製造原価

 

32,188,482

 

30,165,429

 

 

 

 

 

 

 

 

(前事業年度)

(当事業年度)

(注)※1.経費の主なものは次のとおりであります。

(注)※1.経費の主なものは次のとおりであります。

 

減価償却費

2,126,763千円

燃料動力費

479,990千円

修繕費

318,107千円

 

 

減価償却費

1,952,454千円

燃料動力費

439,044千円

修繕費

406,646千円

 

※2.他勘定振替高の内訳は次のとおりであります。

※2.他勘定振替高の内訳は次のとおりであります。

 

試験研究等振替高

6,989千円

 

 

試験研究等振替高

5,973千円

 

 (原価計算の方法)

  原価計算の方法は総合原価計算によっております。

 (原価計算の方法)

  原価計算の方法は総合原価計算によっております。

 

(表示方法の変更)

 「修繕費」は重要性が増したため、当事業年度より経費の主なものとして表示しております。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度においても経費の主なものとして表示しております。

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

 

資本準備金

その他資本剰余金

資本剰余金合計

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

固定資産圧縮積立金

別途積立金

繰越利益剰余金

当期首残高

2,843,203

800,000

1,722,860

2,522,860

1,399,392

19,100,000

5,284,176

25,783,568

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

 

 

389,670

389,670

当期純利益

 

 

 

 

 

 

446,306

446,306

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

 

 

自己株式の処分

 

 

36

36

 

 

 

 

固定資産圧縮積立金の取崩

 

 

 

 

82,391

 

82,391

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

36

36

82,391

139,027

56,635

当期末残高

2,843,203

800,000

1,722,897

2,522,897

1,317,001

19,100,000

5,423,203

25,840,204

 

 

 

 

 

 

 

 

株主資本

評価・換算差額等

純資産合計

 

自己株式

株主資本合計

その他有価証券評価差額金

繰延ヘッジ損益

評価・換算差額等合計

当期首残高

2,316,804

28,832,828

788,862

388,477

400,385

29,233,213

当期変動額

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

389,670

 

 

 

389,670

当期純利益

 

446,306

 

 

 

446,306

自己株式の取得

504

504

 

 

 

504

自己株式の処分

13

49

 

 

 

49

固定資産圧縮積立金の取崩

 

 

 

 

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

385,251

422,001

807,252

807,252

当期変動額合計

491

56,180

385,251

422,001

807,252

863,433

当期末残高

2,317,296

28,889,008

1,174,113

33,524

1,207,637

30,096,646

 

当事業年度(自 2024年1月1日 至 2024年12月31日)

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

 

資本準備金

その他資本剰余金

資本剰余金合計

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

固定資産圧縮積立金

別途積立金

繰越利益剰余金

当期首残高

2,843,203

800,000

1,722,897

2,522,897

1,317,001

19,100,000

5,423,203

25,840,204

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

 

 

487,079

487,079

当期純利益

 

 

 

 

 

 

1,041,147

1,041,147

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

 

 

自己株式の処分

 

 

 

 

 

 

 

 

固定資産圧縮積立金の取崩

 

 

 

 

76,295

 

76,295

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

76,295

630,362

554,067

当期末残高

2,843,203

800,000

1,722,897

2,522,897

1,240,705

19,100,000

6,053,566

26,394,271

 

 

 

 

 

 

 

 

株主資本

評価・換算差額等

純資産合計

 

自己株式

株主資本合計

その他有価証券評価差額金

繰延ヘッジ損益

評価・換算差額等合計

当期首残高

2,317,296

28,889,008

1,174,113

33,524

1,207,637

30,096,646

当期変動額

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

487,079

 

 

 

487,079

当期純利益

 

1,041,147

 

 

 

1,041,147

自己株式の取得

375

375

 

 

 

375

自己株式の処分

 

 

 

 

固定資産圧縮積立金の取崩

 

 

 

 

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

211,060

2,045

213,106

213,106

当期変動額合計

375

553,691

211,060

2,045

213,106

766,798

当期末残高

2,317,671

29,442,700

1,385,174

35,570

1,420,744

30,863,445

 

④【キャッシュ・フロー計算書】

 

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(自 2023年1月1日

 至 2023年12月31日)

当事業年度

(自 2024年1月1日

 至 2024年12月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税引前当期純利益

611,819

1,400,659

減価償却費

2,245,048

2,005,074

固定資産廃棄損

430

287

固定資産売却損益(△は益)

131

役員賞与引当金の増減額(△は減少)

37,800

投資有価証券売却損益(△は益)

3,746

関係会社株式評価損

306,185

退職給付引当金の増減額(△は減少)

5,385

40,104

建物解体費用引当金の増減額(△は減少)

250,226

貸倒引当金の増減額(△は減少)

1,000

1,100

支払利息

20,599

33,767

受取利息及び受取配当金

120,640

153,813

受取損害賠償金

25,985

事業整理損

43,878

為替差損益(△は益)

60,310

127,623

売上債権の増減額(△は増加)

115,484

67,211

棚卸資産の増減額(△は増加)

147,117

33,322

その他の流動資産の増減額(△は増加)

32,949

297,743

前払年金費用の増減額(△は増加)

3,991

7,780

その他の固定資産の増減額(△は増加)

43,811

112,888

仕入債務の増減額(△は減少)

315,724

217,652

未払費用の増減額(△は減少)

164,123

270,935

未払消費税等の増減額(△は減少)

46,521

140,097

未収消費税等の増減額(△は増加)

114,656

その他

56,815

36,865

小計

2,761,370

3,720,290

利息及び配当金の受取額

120,640

153,494

利息の支払額

19,979

30,625

事業整理による支出

198,415

損害賠償金の受取額

18,669

補助金の受取額

170,020

170,020

事業整理による収入

154,536

法人税等の支払額又は還付額(△は支払)

250,387

363,468

営業活動によるキャッシュ・フロー

3,238,560

3,668,380

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

定期預金の預入による支出

1,766,479

44,678

定期預金の払戻による収入

1,303,200

789,801

有形固定資産の取得による支出

457,731

435,544

有形固定資産の売却による収入

131

有形固定資産の除却による支出

696

250

無形固定資産の取得による支出

45,718

59,120

投資有価証券の取得による支出

4,244

6,222

投資有価証券の売却による収入

10,554

関係会社株式の取得による支出

1,895,090

関係会社出資金の払込による支出

33,620

短期貸付金の増減額(△は増加)

521

130

その他

287

125

投資活動によるキャッシュ・フロー

995,545

1,650,979

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の増減額(△は減少)

2,000,000

2,000,000

長期借入金の返済による支出

3,000,000

3,000,000

自己株式の処分による収入

49

自己株式の取得による支出

504

375

配当金の支払額

389,329

486,435

その他

13,320

13,320

財務活動によるキャッシュ・フロー

1,403,105

1,500,131

現金及び現金同等物に係る換算差額

42

435

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

839,867

517,704

現金及び現金同等物の期首残高

4,822,309

5,662,176

現金及び現金同等物の期末残高

5,662,176

6,179,881

 

【注記事項】
(重要な会計方針)

1.有価証券の評価基準及び評価方法

(1) 関連会社株式

移動平均法に基づく原価法

 

(2) その他有価証券

市場価格のない株式等以外のもの   時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)。なお、取得価額と債券金額の差額のうち金利の調整と認められる部分については、償却原価法(定額法)による取得価額の修正を行っております。

市場価格のない株式等        移動平均法に基づく原価法

 

2.デリバティブの評価基準及び評価方法

時価法

 

3.棚卸資産の評価基準及び評価方法

商品及び製品 先入先出法に基づく原価法(貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定する)

仕掛品    先入先出法に基づく原価法(貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定する)

原材料    総平均法に基づく原価法(貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定する)

 

4.固定資産の減価償却の方法

(1) 有形固定資産(リース資産を除く)

 定率法によっております。ただし、1998年4月1日以降取得した建物(建物附属設備を除く)並びに2016年4月1日以降取得した建物附属設備及び構築物については定額法によっております。

 なお、主要な耐用年数については以下のとおりであります。

建物    3~50年

機械及び装置 10年

(2) 無形固定資産(リース資産を除く)

 定額法によっております。主要な耐用年数については以下のとおりであります。

ソフトウエア 5年

商標権    10年

(3) リース資産

 所有権移転外ファイナンス・リースに係るリース資産

  リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。

 

5.外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準

 外貨建金銭債権債務は、決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。

 

6.引当金の計上基準

(1) 貸倒引当金

 債権の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

(2) 退職給付引当金

 従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務及び年金資産の見込額に基づき計上しております。

① 退職給付見込額の期間帰属方法

 退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当事業年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。

② 数理計算上の差異及び過去勤務費用の費用処理方法

 数理計算上の差異については、各事業年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数(10年)による定額法により按分した額を、それぞれ発生の翌事業年度から費用処理しております。過去勤務費用は、その発生時に一括費用処理することとしております。

(3) 株主優待引当金

 株主優待制度に基づく費用の発生に備えるため、翌事業年度において発生すると見込まれる額を計上しております。

(4) 役員賞与引当金

 役員の賞与の支給に備えるため、支給見込額に基づき計上しております。

(5) 建物解体費用引当金

 旧稲美工場建物等の解体に伴う支出に備えるため、将来発生すると見込まれる額を計上しております。

 

7.収益及び費用の計上基準

(1) 収益を認識する通常の時点

 当社は、食料品の製造及び販売を行っております。この取引では、顧客との販売契約に基づいて商品又は製品を引き渡す履行義務を負っております。当該履行義務は、商品又は製品を引き渡す一時点において、顧客が当該商品又は製品に対する支配を獲得して充足されることから、当該時点で収益を認識しております。なお、取引の対価について履行義務の充足から概ね1年以内に受領しており、重大な金融要素を含んでおりません。

(2) 顧客に支払われる対価・変動対価

 収益は販売契約における対価から、リベート等の顧客に支払われる対価を控除して認識しております。

 

8.ヘッジ会計の方法

・ヘッジ会計の方法

 繰延ヘッジ処理を採用しております。また、為替変動リスクのヘッジについて振当処理の要件を充たしている場合には振当処理を採用しております。

・ヘッジ方針とヘッジ手段、ヘッジ対象

 ヘッジ方針…内規に基づき為替変動リスクを回避するためにデリバティブ取引を利用しております。当事業年度にヘッジ会計を適用したヘッジ手段とヘッジ対象は以下のとおりであります。

 ヘッジ手段…為替予約、通貨オプション

 ヘッジ対象…外貨建予定取引

・ヘッジ有効性評価の方法…為替予約取引については実需への振当てを行っているため、その対応関係の判定をもって有効性の判定に代えております。通貨オプションについてはヘッジ手段とヘッジ対象が対応していることを確認することにより、有効性を評価しております。

 

9.キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

 手許現金、随時引き出し可能な現金及び容易に換金可能であり、かつ価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から3ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。

 

 

(重要な会計上の見積り)

(未払販売促進費の見積り)

(1) 当事業年度の財務諸表に計上した金額

                                           (単位:千円)

 

前事業年度

当事業年度

見積計上を行っている未払販売促進費

1,322,318

1,418,013

 

 

(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

 当社の製品は、卸売業者から小売店に納入され、卸売業者が小売店へ販売した後、当社は卸売業者に売上割戻の支払いを行っております。当事業年度末に見積計上される販売促進費は、翌事業年度に、顧客である卸売業者に対して支払う売上割戻であり、卸売業者ごと、製品ごとに見積った割戻単価に、当社が当事業年度に販売した製品のうち、当事業年度末時点で卸売業者が保管する製品の数量を乗じて算定しております。

 上記の卸売業者ごと、製品ごとに見積った割戻単価は、卸売業者の小売店に対する販売施策や、卸売業者や小売店の販売計画を基礎として見積られており、不確実性を伴います。

 このため、未払販売促進費の見積りにおいて、販売施策等に著しい変動が生じた場合、翌事業年度の財務諸表に重要な影響を与える可能性があります。

 

(会計方針の変更)

 該当事項はありません。

 

 

 

(未適用の会計基準等)

・「リースに関する会計基準」(企業会計基準第34号 2024年9月13日 企業会計基準委員会)

・「リースに関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第33号 2024年9月13日 企業会計基準委員会)等

 

(1) 概要

 企業会計基準委員会において、日本基準を国際的に整合性のあるものとする取組みの一環として、借手の全てのリースについて資産及び負債を認識するリースに関する会計基準の開発に向けて、国際的な会計基準を踏まえた検討が行われ、基本的な方針として、IFRS第16号の単一の会計処理モデルを基礎とするものの、IFRS第16号の全ての定めを採り入れるのではなく、主要な定めのみを採り入れることにより、簡素で利便性が高く、かつ、IFRS16号の定めを個別財務諸表に用いても、基本的に修正が不要となることを目指したリース会計基準が公表されました。

 借手の会計処理として、借手のリースの費用配分の方法については、IFRS第16号と同様に、リースがファイナンス・リースであるかオペレーティング・リースであるかにかかわらず、全てのリースについて使用権資産に係る減価償却費及びリース負債に係る利息相当額を計上する単一の会計処理モデルが適用されます。

 

(2) 適用予定日

 2028年12月期の期首より適用予定であります。

 

(3) 当該会計基準等の適用による影響

 「リースに関する会計基準」等の適用による財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であります。

 

 

(表示方法の変更)

 該当事項はありません。

 

 

(貸借対照表関係)

※1 当社は、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行4行と2025年11月28日を期日とする弁済条件付のタームアウト個別貸付契約を締結しております。この契約に基づく借入実行残高は以下のとおりであります。

 

前事業年度

(2023年12月31日)

当事業年度

(2024年12月31日)

借入実行残高

6,000,000千円

3,000,000千円

 なお、弁済条件付のタームアウト個別貸付契約につきましては、以下の財務制限条項が付されており、以下の条項に抵触した場合は期限の利益を喪失し、当該借入金を返済する義務を負っております。

・ 各事業年度末日における単体の貸借対照表における純資産の部の金額を、当該決算期の直前の決算期の末日又は2018年12月に終了する決算期の末日における純資産の部の金額のいずれか大きい方の70%の金額以上に維持すること。

 

※2 当社は、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行4行と2023年3月28日付でタームアウト型リボルビング・クレジット・ファシリティ契約を締結しております。この契約に基づく借入未実行残高は以下のとおりであります。

 

前事業年度

(2023年12月31日)

当事業年度

(2024年12月31日)

リボルビング・クレジット・ファシリティ契約の総額

借入実行残高

10,000,000千円

2,000,000

10,000,000千円

4,000,000

差引額

8,000,000

6,000,000

 なお、タームアウト型リボルビング・クレジット・ファシリティ契約につきましては、以下の財務制限条項が付されており、以下の条項に抵触した場合は期限の利益を喪失し、当該借入金を返済する義務を負っております。

・ 各事業年度末日における単体の貸借対照表における純資産の部の金額を、当該決算期の直前の決算期の末日又は2022年12月に終了する決算期の末日における純資産の部の金額のいずれか大きい方の70%の金額以上に維持すること。

・ 各事業年度の単体の損益計算書における経常損益に関して、経常損失が計上された決算期が2期連続していないこと。

・ 各事業年度末日における単体の貸借対照表における現預金及び経常運転資金(売掛金+割引・裏書譲渡手形を除く受取手形+棚卸資産-買掛金-設備支払手形を除く支払手形)の合計金額が、当該決算期の終了後最初に到来する3月末日におけるファシリティ総貸付極度額以上であること。

 

※3 未払費用には、未確定債務として見積り計上を行っている販売促進費1,418,013千円(前事業年度は1,322,318千円)が含まれております。

 

 4 保証債務

 保証債務の内容及び金額は次のとおりであります。

 

前事業年度

(2023年12月31日)

当事業年度

(2024年12月31日)

PT MC Trading Indonesiaに対するPT EMINA CHEESE INDONESIAの借入債務

261,084千円

(28,378百万インドネシアルピア)

377,739千円

(38,544百万インドネシアルピア)

 なお、上記の債務保証は、三菱商事㈱による前事業年度57,915百万インドネシアルピア、当事業年度78,662百万インドネシアルピアの債務保証のうち当社持分(49%)について再保証したものであります。

 

 

(損益計算書関係)

※1 顧客との契約から生じる収益

 売上高については、顧客との契約から生じる収益及びそれ以外の収益を区分して記載しておりません。

 顧客との契約から生じる収益の金額は、「(収益認識関係)1.顧客との契約から生じる収益を分解した情報」に記載しております。

 

※2 他勘定振替高の内訳は次のとおりであります。

 

 

 

前事業年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

当事業年度

(自 2024年1月1日

至 2024年12月31日)

宣伝見本研究等振替高

 

75,368千円

 

77,101千円

特別損失への振替高

 

97,551

 

 

172,920

 

77,101

 

※3 販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度77%、当事業年度76%、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度23%、当事業年度24%であります。

 主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

前事業年度

(自 2023年1月1日

  至 2023年12月31日)

当事業年度

(自 2024年1月1日

  至 2024年12月31日)

荷造運送費

1,327,356千円

1,331,084千円

給与諸手当

1,251,828

1,302,942

退職給付費用

102,690

107,241

ソフトウエア償却費

16,340

12,966

 

※4 販売費及び一般管理費に含まれる研究開発費は次のとおりであります。

 

前事業年度

(自 2023年1月1日

  至 2023年12月31日)

当事業年度

(自 2024年1月1日

  至 2024年12月31日)

研究開発費

361,366千円

352,632千円

 

※5 投資有価証券売却益の内容は以下のとおりであります。

前事業年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)

 株式会社いなげやの株式売却によるものです。

 

当事業年度(自 2024年1月1日 至 2024年12月31日)

 該当事項はありません。

 

※6 固定資産売却益の内訳は次のとおりであります。

 

 

 

前事業年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

当事業年度

(自 2024年1月1日

至 2024年12月31日)

車両運搬具

 

 

131千円

 

 

131

 

※7 固定資産廃棄損の内訳は次のとおりであります。

 

 

 

前事業年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

当事業年度

(自 2024年1月1日

至 2024年12月31日)

建物

 

360千円

 

74千円

車両運搬具

 

 

10

工具、器具及び備品

 

69

 

202

 

430

 

287

 

※8 関係会社株式評価損の内容は次のとおりであります。

前事業年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)

 該当事項はありません。

 

当事業年度(自 2024年1月1日 至 2024年12月31日)

 当社の関連会社であるPT EMINA CHEESE INDONESIAの株式の実質価額が著しく低下したため減損処理を行

い、306,185千円を特別損失に計上したものです。

 

※9 事業整理損の内容は次のとおりであります。

前事業年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)

 リンツ&シュプリングリー社との販売契約終了に伴い発生した費用及び損失43,878千円を特別損失に計上したものです。

 

当事業年度(自 2024年1月1日 至 2024年12月31日)

 該当事項はありません。

 

※10 建物解体費用引当金繰入額の内容は次のとおりであります。

前事業年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)

 該当事項はありません。

 

当事業年度(自 2024年1月1日 至 2024年12月31日)

 旧稲美工場建物等の解体に伴う支出に備えるため、将来発生すると見込まれる250,226千円を特別損失に計上したものです。

 

※11 関係会社との取引は次のとおりであります。

 

 

 

前事業年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

当事業年度

(自 2024年1月1日

至 2024年12月31日)

関係会社支援費用

 

85,365千円

 

146,121千円

 

※12 期末棚卸高は収益性の低下に伴う簿価切下後の金額であり、次の棚卸資産評価損が売上原価に含まれております。

 

前事業年度

(自 2023年1月1日

  至 2023年12月31日)

当事業年度

(自 2024年1月1日

  至 2024年12月31日)

 

100,266千円

37,490千円

 

 

(株主資本等変動計算書関係)

前事業年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)

1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

 

当事業年度期首株式数(株)

当事業年度増加株式数(株)

当事業年度減少株式数(株)

当事業年度末株式数(株)

発行済株式

 

 

 

 

普通株式

21,452,125

21,452,125

合計

21,452,125

21,452,125

自己株式

 

 

 

 

普通株式 (注)1,2

1,968,589

383

38

1,968,934

合計

1,968,589

383

38

1,968,934

(注)1.自己株式の増加383株は、単元未満株式の買取によるものであります。

2.自己株式の減少38株は、単元未満株式の売渡によるものであります。

 

2.配当に関する事項

(1)配当金支払額

 

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(千円)

1株当たり配当額(円)

基準日

効力発生日

2023年3月29日

定時株主総会

普通株式

389,670

20.0

2022年12月31日

2023年3月30日

 

(2)基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの

 

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(千円)

配当の原資

1株当たり配当額(円)

基準日

効力発生日

2024年3月28日

定時株主総会

普通株式

487,079

利益剰余金

25.0

2023年12月31日

2024年3月29日

(注)1株当たり配当額には、第100期記念配当5円を含んでおります。

 

 

当事業年度(自 2024年1月1日 至 2024年12月31日)

1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

 

当事業年度期首株式数(株)

当事業年度増加株式数(株)

当事業年度減少株式数(株)

当事業年度末株式数(株)

発行済株式

 

 

 

 

普通株式

21,452,125

21,452,125

合計

21,452,125

21,452,125

自己株式

 

 

 

 

普通株式 (注)

1,968,934

262

1,969,196

合計

1,968,934

262

1,969,196

(注)自己株式の増加262株は、単元未満株式の買取によるものであります。

 

2.配当に関する事項

(1)配当金支払額

 

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(千円)

1株当たり配当額(円)

基準日

効力発生日

2024年3月28日

定時株主総会

普通株式

487,079

25.0

2023年12月31日

2024年3月29日

(注)1株当たり配当額には、第100期記念配当5円を含んでおります。

 

(2)基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの

 

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(千円)

配当の原資

1株当たり配当額(円)

基準日

効力発生日

2025年3月27日

定時株主総会

普通株式

389,658

利益剰余金

20.0

2024年12月31日

2025年3月28日

 

 

(キャッシュ・フロー計算書関係)

※ 現金及び現金同等物の期末残高と貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

 

前事業年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

当事業年度

(自 2024年1月1日

至 2024年12月31日)

現金及び預金勘定

6,327,601千円

6,179,881千円

預入期間が3か月を超える定期預金

△665,424

現金及び現金同等物

5,662,176

6,179,881

 

 

(リース取引関係)

 重要性が乏しいため、記載を省略しております。

 

(金融商品関係)

1.金融商品の状況に関する事項

(1)金融商品に対する取組方針

 当社は、資金運用につきましては安全性の高い金融資産で運用し、必要な資金は、基本的に内部留保資金で賄っておりますが、一部は銀行借入による間接金融により調達しております。デリバティブは、為替変動リスクを回避するために利用しており、実需に基づいた取引の範囲内で行い、投機目的の取引は行わない方針であります。

 

(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制

 営業債権である電子記録債権及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しましては、社内規程に従い取引先毎の期日管理及び残高管理を行っております。

 投資有価証券である株式は、市場価格のあるものにつきましては、価格変動リスクに晒されておりますが、業務上の関係を有する企業の株式であり、定期的に時価を把握し管理しております。

 営業債務である電子記録債務及び買掛金は、支払期日が4ヶ月以内、未払費用は支払期日が1年以内であり、流動性リスクに晒されております。当該リスクに関しましては、資金繰計画を作成し管理しております。

 短期借入金及び長期借入金は、主に営業取引及び設備資金に係る資金調達であります。

 デリバティブ取引は、外貨建予定取引に係る為替の変動リスクに対するヘッジ取引を目的とした為替予約取引及び通貨オプション取引であり、市場価格変動リスクを有しております。当該リスクに関しましては、その利用にあたっての取引相手先を信頼性の高い商社・金融機関等を契約相手とすることで信用リスクの軽減を図っております。なお、デリバティブ取引の実行及び管理については、社内のリスク管理規程に則り経営管理部によって行っております。

 

(3)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

 金融商品の時価の算定におきましては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。また、注記事項「デリバティブ取引関係」におけるデリバティブ取引に関する契約額等につきましては、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。

 

(4)信用リスクの集中

 当事業年度の決算日における営業債権のうち88.4%が特定の代理人(三菱商事㈱)に対するものであります。

2.金融商品の時価等に関する事項

 貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。

 

前事業年度(2023年12月31日)

 

貸借対照表計上額

(千円)

時価(千円)

差額(千円)

(1) 投資有価証券(※2)

2,454,495

2,454,495

資産計

2,454,495

2,454,495

(1) 長期借入金(※3)

6,000,000

6,000,000

負債計

6,000,000

6,000,000

デリバティブ取引(※4)

5,955

5,955

(※1)「現金及び預金」、「電子記録債権」、「売掛金」、「電子記録債務」、「買掛金」、「短期借入金」、「未払費用」については、現金であること、及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。

(※2)市場価格のない株式等は、上記の表には含まれておりません。当該金融商品の貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

区分

当事業年度(千円)

非上場株式

53,792

関係会社株式

599,784

関係会社出資金

33,620

(※3)長期借入金には、1年内返済予定の長期借入金も含まれております。なお、変動金利によるものは短期間で市場金利を反映することから、時価は帳簿価額と近似していると考えられるため、当該帳簿価額によっております。

(※4)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しております。

 

当事業年度(2024年12月31日)

 

貸借対照表計上額

(千円)

時価(千円)

差額(千円)

(1) 投資有価証券(※2)

2,817,135

2,817,135

資産計

2,817,135

2,817,135

デリバティブ取引(※3)

55,393

55,393

(※1)「現金及び預金」、「電子記録債権」、「売掛金」、「電子記録債務」、「買掛金」、「短期借入金」、「未払費用」については、現金であること、及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。

(※2)市場価格のない株式等は、上記の表には含まれておりません。当該金融商品の貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

区分

当事業年度(千円)

非上場株式

53,792

関係会社株式

2,188,690

関係会社出資金

33,620

(※3)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しております。

 

 

(注)1.金銭債権の決算日後の償還予定額

前事業年度(2023年12月31日)

 

1年以内

(千円)

1年超

5年以内

(千円)

5年超

10年以内

(千円)

10年超

(千円)

現金及び預金

6,327,601

電子記録債権

248,863

売掛金

13,022,456

合計

19,598,921

 

当事業年度(2024年12月31日)

 

1年以内

(千円)

1年超

5年以内

(千円)

5年超

10年以内

(千円)

10年超

(千円)

現金及び預金

6,179,881

電子記録債権

235,052

売掛金

13,103,479

合計

19,518,413

 

(注)2.長期借入金及びその他の有利子負債の決算日後の返済予定額

前事業年度(2023年12月31日)

 

1年以内

(千円)

1年超

2年以内

(千円)

2年超

3年以内

(千円)

3年超

4年以内

(千円)

4年超

5年以内

(千円)

5年超

(千円)

短期借入金

2,000,000

長期借入金

3,000,000

3,000,000

合計

5,000,000

3,000,000

 

当事業年度(2024年12月31日)

 

1年以内

(千円)

1年超

2年以内

(千円)

2年超

3年以内

(千円)

3年超

4年以内

(千円)

4年超

5年以内

(千円)

5年超

(千円)

短期借入金

7,000,000

合計

7,000,000

 

 

3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項

 金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。

レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価

レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価

レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価

 

 時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。

 

(1)時価で貸借対照表に計上している金融商品

前事業年度(2023年12月31日)

区分

時価(千円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

投資有価証券

 

 

 

 

その他有価証券

 

 

 

 

 株式

2,051,262

2,051,262

 債券

403,232

403,232

デリバティブ取引(通貨関連)

5,955

5,955

2,051,262

409,188

2,460,451

 

当事業年度(2024年12月31日)

区分

時価(千円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

投資有価証券

 

 

 

 

その他有価証券

 

 

 

 

 株式

2,354,842

2,354,842

 債券

462,293

462,293

デリバティブ取引

55,393

55,393

2,354,842

517,686

2,872,528

 

(2)時価で貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品

前事業年度(2023年12月31日)

区分

時価(千円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

長期借入金

6,000,000

6,000,000

 

当事業年度(2024年12月31日)

該当事項はありません。

 

(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明

投資有価証券

 株式は上場株式であり、相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されるため、その時価をレベル1の時価に分類しております。

 債券は、取引先金融機関から提示された価格に基づき算定しており、レベル2の時価に分類しております。

デリバティブ取引

 為替予約取引は、取引先金融機関等から提示された価格に基づき算定しており、レベル2の時価に分類しております。

長期借入金

 変動金利により短期間で市場金利を反映することから、時価は帳簿価額と近似していると考えられるため、当該帳簿価額によっており、レベル2の時価に分類しております。

(有価証券関係)

1.子会社株式及び関連会社株式

 前事業年度(2023年12月31日)

 関係会社株式(貸借対照表計上額は599,784千円)は、市場価格がない株式等であることから、記載しておりません。

 

 当事業年度(2024年12月31日)

 関係会社株式(貸借対照表計上額は2,188,690千円)は、市場価格がない株式等であることから、記載しておりません。

 

2.その他有価証券

 前事業年度(2023年12月31日)

 

種類

貸借対照表計上額(千円)

取得原価(千円)

差額(千円)

貸借対照表計上額が

取得原価を超えるもの

(1)株式

2,051,262

383,147

1,668,115

(2)債券

 

 

 

① 国債・地方債等

② 社債

③ その他

(3)その他

小計

2,051,262

383,147

1,668,115

貸借対照表計上額が

取得原価を超えないもの

(1)株式

(2)債券

 

 

 

① 国債・地方債等

② 社債

403,232

407,075

△3,842

③ その他

(3)その他

小計

403,232

407,075

△3,842

合計

2,454,495

790,222

1,664,272

(注)非上場株式(貸借対照表計上額53,792千円)については、市場価格がないため、上表の「その他有価証券」には含めておりません。

 

 当事業年度(2024年12月31日)

 

種類

貸借対照表計上額

(千円)

取得原価(千円)

差額(千円)

貸借対照表計上額が

取得原価を超えるもの

(1)株式

2,354,842

389,370

1,965,471

(2)債券

 

 

 

① 国債・地方債等

② 社債

462,293

459,369

2,923

③ その他

(3)その他

小計

2,817,135

848,740

1,968,394

貸借対照表計上額が

取得原価を超えないもの

(1)株式

(2)債券

 

 

 

① 国債・地方債等

② 社債

③ その他

(3)その他

小計

合計

2,817,135

848,740

1,968,394

(注)非上場株式(貸借対照表計上額53,792千円)については、市場価格がないため、上表の「その他有価証券」には含めておりません。

3.売却したその他有価証券

 前事業年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)

種類

売却額

(千円)

売却益の合計額

売却損の合計額

(1)株式

10,554

3,746

小計

10,554

3,746

 

 当事業年度(自 2024年1月1日 至 2024年12月31日)

該当事項はありません。

 

4.減損処理を行った有価証券

 前事業年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)

 該当事項はありません。

 

 当事業年度(自 2024年1月1日 至 2024年12月31日)

 当事業年度において、関係会社株式について306,185千円の減損処理を行っております。

 

 

(デリバティブ取引関係)

1.ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引

通貨関連

前事業年度(2023年12月31日)

ヘッジ会計の方法

取引の種類

主なヘッジ対象

契約額等

(千円)

契約額のうち1年超(千円)

時価

(千円)

原則的処理

通貨オプション取引

買建 コール

米ドル

 

売建 プット

米ドル

外貨建予定取引

 

 

外貨建予定取引

 

831,000

 

 

831,000

 

 

 

 

21,438

 

 

△15,482

合計

1,662,000

5,955

(注)通貨オプション取引は、買建・売建オプション料を相殺するゼロコストオプション取引であり、オプション料は発生しておりません。

 

当事業年度(2024年12月31日)

ヘッジ会計の方法

取引の種類

主なヘッジ対象

契約額等

(千円)

契約額のうち1年超(千円)

時価

(千円)

為替予約の振当処理

為替予約取引

買建

米ドル

 

外貨建予定取引

 

 

876,000

 

 

 

 

55,393

 

合計

876,000

55,393

 

 

(退職給付関係)

1.採用している退職給付制度の概要

 当社は、確定給付型の制度として、確定給付企業年金制度、退職一時金制度を設けているほか、確定拠出型の制度として、確定拠出企業年金制度を設けております。また、従業員の早期退職等に際し、加算退職金を支払う場合があります。

 確定給付企業年金制度(積立型制度)では、従業員の勤続年数と資格に応じて付与されるポイントの累計数に基づいて計算される一時金又は年金を支給します。

 退職一時金制度(非積立型制度)では、主に従業員の勤続年数と資格に応じて付与されるポイントの累計数に基づいて計算される一時金を支給します。

 なお、一部の退職一時金制度は、簡便法により退職給付引当金および退職給付費用を計算しております。

 

2.確定給付制度(簡便法を適用した制度を含む)

(1) 退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表

 

前事業年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

 

当事業年度

(自 2024年1月1日

至 2024年12月31日)

 

退職給付債務の期首残高

2,661,484

千円

2,682,817

千円

勤務費用

209,332

 

202,264

 

利息費用

8,336

 

8,214

 

数理計算上の差異の発生額

48,458

 

△74,116

 

退職給付の支払額

△244,793

 

△165,479

 

退職給付債務の期末残高

2,682,817

 

2,653,700

 

(注)簡便法を適用した制度を含みます。

 

(2) 年金資産の期首残高と期末残高の調整表

 

前事業年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

 

当事業年度

(自 2024年1月1日

至 2024年12月31日)

 

年金資産の期首残高

2,008,293

千円

2,214,929

千円

期待運用収益

60,248

 

66,447

 

数理計算上の差異の発生額

183,799

 

128,756

 

事業主からの拠出額

80,711

 

81,003

 

退職給付の支払額

△118,123

 

△79,249

 

年金資産の期末残高

2,214,929

 

2,411,887

 

 

(3) 退職給付債務及び年金資産の期末残高と貸借対照表に計上された退職給付引当金及び前払年金費用の調整表

 

前事業年度

(2023年12月31日現在)

 

当事業年度

(2024年12月31日現在)

 

積立型制度の退職給付債務

1,300,557

千円

1,287,819

千円

年金資産

△2,214,929

 

△2,411,887

 

 

△914,371

 

△1,124,068

 

非積立型制度の退職給付債務

1,382,259

 

1,365,881

 

未積立退職給付債務

467,888

 

241,813

 

未認識数理計算上の差異

△183,636

 

90,323

 

貸借対照表に計上された負債と資産の純額

284,251

 

332,137

 

 

 

 

 

 

退職給付引当金

1,344,011

 

1,384,116

 

前払年金費用

△1,059,760

 

△1,051,979

 

貸借対照表に計上された負債と資産の純額

284,251

 

332,137

 

(注)簡便法を適用した制度を含みます。

 

(4) 退職給付費用及びその内訳項目の金額

 

前事業年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

 

当事業年度

(自 2024年1月1日

至 2024年12月31日)

 

勤務費用

209,332

千円

202,264

千円

利息費用

8,336

 

8,214

 

期待運用収益

△60,248

 

△66,447

 

数理計算上の差異の費用処理額

51,355

 

71,087

 

確定給付制度に係る退職給付費用

208,775

 

215,118

 

(注)簡便法を適用した制度を含みます。

 

(5) 年金資産に関する事項

① 年金資産の主な内訳

年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は、次のとおりであります。

 

前事業年度

(2023年12月31日現在)

 

当事業年度

(2024年12月31日現在)

 

株式

39.6

40.6

債券

46.0

 

46.4

 

生保一般勘定

8.5

 

7.9

 

現金及び預金

3.6

 

3.0

 

その他

2.3

 

2.1

 

合 計

100.0

 

100.0

 

 

② 長期期待運用収益率の設定方法

 年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在及び予想される年金資産の配分と、年金資産を構成する多様な資産からの現在及び将来期待される長期の収益率を考慮しております。

 

(6) 数理計算上の計算基礎に関する事項

主要な数理計算上の計算基礎

 

前事業年度

(2023年12月31日現在)

 

当事業年度

(2024年12月31日現在)

 

割引率

0.3

0.3

長期期待運用収益率

3.0

3.0

 

 

3.確定拠出制度

 当社の確定拠出制度への要拠出額は前事業年度34,298千円、当事業年度35,494千円であります。

 

 

(ストック・オプション等関係)

 該当事項はありません。

 

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前事業年度

(2023年12月31日)

 

当事業年度

(2024年12月31日)

繰延税金資産

 

 

 

未払費用概算計上額

495,933千円

 

555,767千円

有価証券評価損

244,797

 

338,857

減価償却資産

228,160

 

193,289

工場移転費用

104,406

 

83,522

退職給付引当金

411,267

 

423,540

未払金

78,818

 

78,818

建物解体費用引当金

 

76,569

その他

140,147

 

124,111

繰延税金資産小計

1,703,531

 

1,874,476

評価性引当額

△380,608

 

△382,984

繰延税金資産合計

1,322,922

 

1,491,491

繰延税金負債

 

 

 

固定資産圧縮積立金

△580,694

 

△547,054

その他有価証券評価差額金

△491,334

 

△583,220

前払年金費用

△324,286

 

△321,905

繰延ヘッジ損益

△14,781

 

△15,683

その他

△532

 

△1,710

繰延税金負債合計

△1,411,630

 

△1,469,575

繰延税金資産(負債)純額

△88,707

 

21,916

 

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

 

前事業年度

(2023年12月31日)

 

当事業年度

(2024年12月31日)

法定実効税率

30.6%

 

30.6%

(調整)

 

 

 

交際費等永久に損金に算入されない項目

2.3

 

2.0

受取配当金等永久に益金に算入されない項目

△0.6

 

△0.3

住民税均等割

3.1

 

1.4

試験研究費等税額控除

△7.8

 

△7.7

その他

△0.6

 

△0.2

税効果会計適用後の法人税等の負担率

27.1%

 

25.7%

 

 

(持分法損益等)

 

前事業年度

(2023年12月31日)

当事業年度

(2024年12月31日)

関連会社に対する投資の金額

599,784千円

2,188,690千円

持分法を適用した場合の投資の金額

403,775

2,566,433

持分法を適用した場合の投資利益又は投資損失(△)の金額

△179,836

236,958

 

 

 

(資産除去債務関係)

 資産除去債務の総額に重要性が乏しいため、記載を省略しております。

 

 

(賃貸等不動産関係)

 該当事項はありません。

 

 

(収益認識関係)

1.顧客との契約から生じる収益を分解した情報

 当社は食料品の製造・販売業の単一セグメントであるため、顧客との契約から生じる収益(全て一時点で移転される財又はサービス)の分解情報については、以下のとおり部門別に記載しております。

 

前事業年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)

(単位:千円)

 

部門別売上高

合計

チーズ

チョコレート

ナッツ

その他

顧客との契約から生じる収益

42,358,756

1,080,238

612,576

244,619

44,296,190

 

当事業年度(自 2024年1月1日 至 2024年12月31日)

(単位:千円)

 

部門別売上高

合計

チーズ

ナッツ

その他

顧客との契約から生じる収益

    41,942,369

     636,933

     344,772

   42,924,075

    (注)「チョコレート部門」については、2023年5月末日をもって販売を終了しております。

 

2.収益を理解するための基礎となる情報

 (重要な会計方針)「7.収益及び費用の計上基準」に記載のとおりであります。

 

3.当期及び翌期以降の収益の金額を理解するための情報

 重要性が乏しいため記載を省略しております。

 

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

前事業年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)及び当事業年度(自 2024年1月1日 至 2024年12月31日)

 当社の事業は、チーズ類及びナッツ類等の食料品の製造・販売業であり、単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

 

【関連情報】

前事業年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)

1. 製品及びサービスごとの情報

 単一の製品・サービスの区分の外部顧客への売上高が損益計算書の売上高の90%を超えるため、記載を省略しております。

 

2.地域ごとの情報

(1)売上高

 本邦の外部顧客への売上高が損益計算書の90%を超えるため、記載を省略しております。

 

(2)有形固定資産

 本邦以外に所在している有形固定資産がないため、記載しておりません。

 

3. 主要な顧客ごとの情報

(単位:千円)

顧客の名称又は氏名

売上高

関連するセグメント名

㈱日本アクセス

20,353,456

食品製造販売業

(注)当社は単一セグメントであります。

 

当事業年度(自 2024年1月1日 至 2024年12月31日)

1. 製品及びサービスごとの情報

 単一の製品・サービスの区分の外部顧客への売上高が損益計算書の売上高の90%を超えるため、記載を省略しております。

 

2.地域ごとの情報

(1)売上高

 本邦の外部顧客への売上高が損益計算書の90%を超えるため、記載を省略しております。

 

(2)有形固定資産

 本邦以外に所在している有形固定資産がないため、記載しておりません。

 

3. 主要な顧客ごとの情報

(単位:千円)

顧客の名称又は氏名

売上高

関連するセグメント名

㈱日本アクセス

20,360,838

食品製造販売業

(注)当社は単一セグメントであります。

 

【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

 該当事項はありません。

 

【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

 該当事項はありません。

 

【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

 該当事項はありません。

 

 

【関連当事者情報】

関連当事者との取引

1.財務諸表提出会社の親会社及び主要株主(会社等の場合に限る。)等

 

前事業年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)

種類

会社等の名称

住所

資本金又は出資金

(千円)

事業の内容又は職業

議決権等の所有(被所有)割合

関係内容

取引の内容

取引金額

(千円)

科目

期末残高

(千円)

役員の兼任等

事業上の関係

法人主要株主

三菱商事㈱

東京都

千代田区

204,446,667

総合商社

 

(被所有)

直接

16.54%

 

同社の従業員

兼任

1名

 

売掛金の回収代行

売掛金

11,815,890

法人主要株主の子会社

デイリー・プロダクツ・ソリューション㈱

東京都

港区

490,000

チーズ及びその他乳製品の製造販売業

原料及び商品の仕入

原料及び商品の仕入

9,558,073

買掛金

1,378,263

 

当事業年度(自 2024年1月1日 至 2024年12月31日)

種類

会社等の名称

住所

資本金又は出資金

(千円)

事業の内容又は職業

議決権等の所有(被所有)割合

関係内容

取引の内容

取引金額

(千円)

科目

期末残高

(千円)

役員の兼任等

事業上の関係

法人主要株主

三菱商事㈱

東京都

千代田区

204,446,667

総合商社

 

(被所有)

直接

16.54%

 

同社の従業員

兼任

1名

 

売掛金の回収代行

売掛金

11,785,903

法人主要株主の子会社

デイリー・プロダクツ・ソリューション㈱

東京都

港区

490,000

チーズ及びその他乳製品の製造販売業

原料及び商品の仕入

原料及び商品の仕入

8,439,371

買掛金

1,329,987

取引条件ないし取引条件の決定方針等

 原料及び商品の仕入については、市場の実勢価格に沿って価格交渉の上、一般的取引条件を勘案して決定しております。

 

 

 

2.財務諸表提出会社の子会社及び関連会社等

 

前事業年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)

   重要性が乏しいため記載を省略しています。

 

当事業年度(自 2024年1月1日 至 2024年12月31日)

   重要性が乏しいため記載を省略しています。

 

 

3.財務諸表提出会社の役員及び個人主要株主等

 

前事業年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)

種類

会社等の名称

住所

資本金又は出資金

(千円)

事業の内容又は職業

議決権等の所有(被所有)割合

関係内容

取引の内容

取引金額

(千円)

科目

期末残高

(千円)

役員の兼任等

事業上の関係

役員及びその近親者が議決権の過半数を所有している会社等

今津㈱

大阪府

守口市

35,000

食品卸業

 

(被所有)

直接

1.83%

 

同社の役員

兼任

1名

 

製品の販売

製品の販売

608,332

売掛金

11

未払費用

47,231

 

当事業年度(自 2024年1月1日 至 2024年12月31日)

種類

会社等の名称

住所

資本金又は出資金

(千円)

事業の内容又は職業

議決権等の所有(被所有)割合

関係内容

取引の内容

取引金額

(千円)

科目

期末残高

(千円)

役員の兼任等

事業上の関係

役員及びその近親者が議決権の過半数を所有している会社等

今津㈱

大阪府

守口市

35,000

食品卸業

 

(被所有)

直接

1.83%

 

同社の役員

兼任

1名

 

製品の販売

製品の販売

625,450

売掛金

11

未払費用

56,499

取引条件ないし取引条件の決定方針等

(1)当社社外取締役今津龍三氏及びその近親者が議決権の前事業年度は82.00%、当事業年度は84.00%所有しております。

(2)製品の販売については市場価格、総原価を勘案して当社希望価格を提示し、随時価格交渉の上、一般的取引条件を勘案して決定しております。

 

4.財務諸表提出会社と同一の親会社をもつ会社等及び財務諸表提出会社のその他の関係会社の子会社等

前事業年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)

 該当事項はありません。

 

当事業年度(自 2024年1月1日 至 2024年12月31日)

 該当事項はありません。

 

 

 

(1株当たり情報)

 

前事業年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

当事業年度

(自 2024年1月1日

至 2024年12月31日)

1株当たり純資産額(円)

1,544.75

1,584.13

1株当たり当期純利益金額(円)

22.91

53.44

(注)1.潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

2.1株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前事業年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

当事業年度

(自 2024年1月1日

至 2024年12月31日)

当期純利益(千円)

446,306

1,041,147

普通株主に帰属しない金額(千円)

普通株式に係る当期純利益(千円)

446,306

1,041,147

普通株式の期中平均株式数(千株)

19,483

19,483

 

 

(重要な後発事象)

 ベトナムにおける現地法人設立

 当社は、2025年1月31日開催の取締役会において、ベトナムに現地法人を設立することを決議いたしました。

 

1.設立の目的

 当社は、「中期経営計画2027」の戦略に掲げる海外事業成長戦略に基づき、今後も成長が期待できるアジア領域での事業展開の強化を図っております。

 海外事業成長戦略においてベトナムは経済成長が著しく向上し、人口増加とともに中間所得層が拡大しており、食文化の欧米化も進む中でチーズ市場が拡大して今後も更なる成長が期待されます。

 これまでの日本からの輸出実績を踏まえ、ベトナム市場にプロセスチーズの製造販売拠点を設立し、これまで培った開発提案力、高い品質や供給力を活かして既存需要の獲得と新たな需要の創出に取り組むことで事業拡大を推進してまいります。また、ベトナム国内に加えて周辺国への展開も視野に入れ、早期に事業を拡大することで、チーズ事業のグローバルな成長を促進してまいります。

 

2.現地法人の概要

 (1)名称   QBB ASIA COMPANY LIMITED(予定)

 (2)所在地  未定

 (3)代表者  未定

 (4)設立年月 2025年4月(予定)

 (5)資本金  1,935億ベトナムドン(約12億円)

 (6)資本構成 六甲バター株式会社(100%)

 (7)事業内容 ベトナムでのプロセスチーズの製造・販売

 

3.業績に与える影響

 本件に伴う当社の業績へ与える影響は軽微であります。今後開示すべき事項が発生した場合には速やかに開示いたします。

 

 

⑤【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】

資産の種類

当期首残高

(千円)

当期増加額

(千円)

当期減少額

(千円)

当期末残高

(千円)

当期末減価償却累計額又は償却累計額

(千円)

当期償却額

(千円)

差引当期末残高(千円)

有形固定資産

 

 

 

 

 

 

 

建物

16,044,157

116,548

101,544

16,059,161

6,146,453

599,241

9,912,708

構築物

854,835

473

855,308

612,613

45,971

242,695

機械及び装置

23,476,632

281,854

1,379,543

22,378,943

17,381,491

1,289,427

4,997,451

車両運搬具

89,910

425

24,293

66,042

63,492

2,057

2,549

工具、器具及び備品

688,482

62,650

96,750

654,383

554,722

45,807

99,660

土地

3,691,198

3,691,198

3,691,198

建設仮勘定

444,186

500,186

428,897

515,475

515,475

有形固定資産計

45,289,405

962,137

2,031,029

44,220,513

24,758,773

1,982,505

19,461,740

 無形固定資産

 

 

 

 

 

 

 

電話加入権

11,091

11,091

商標権

26,165

14,256

2,616

11,908

諸施設利用権

11,500

4,319

770

7,180

ソフトウエア

590,516

548,445

19,182

42,071

ソフトウエア仮勘定

105,600

105,600

無形固定資産計

744,874

567,022

22,569

177,852

長期前払費用

150,809

4,108

146,555

8,363

3,160

5,761

5,203

(注)1.当期減少額のうち主なものは次のとおりであります。

 機械及び装置・・・・・稲美工場遊休資産の除却  1,268,789千円

2.無形固定資産の金額が、資産の総額の100分の1以下であるため「当期首残高」、「当期増加額」及び「当期減少額」の記載を省略しております。

 

【借入金等明細表】

区分

当期首残高

(千円)

当期末残高

(千円)

平均利率

(%)

返済期限

短期借入金

2,000,000

4,000,000

0.88%

1年以内に返済予定の長期借入金

3,000,000

3,000,000

0.77%

1年以内に返済予定のリース債務

13,320

13,320

長期借入金(1年以内に返済予定のものを除く。)

3,000,000

リース債務(1年以内に返済予定のものを除く。)

144,306

130,985

2026年~2035年

その他有利子負債

合計

8,157,626

7,144,306

(注)1.平均利率を算出する際の利率及び残高は、期末残高によっております。

2.リース債務の平均利率については、リース料総額に含まれる利息相当額を控除する前の金額でリース債務を貸借対照表に計上しているため、記載しておりません。

3.貸借対照表上、「1年以内に返済予定の長期借入金」は流動負債の「短期借入金」に計上しております。

4.リース債務(1年以内に返済予定のものを除く。)の貸借対照表日後5年間の返済予定額は以下のとおりであります。

 

1年超2年以内

(千円)

2年超3年以内

(千円)

3年超4年以内

(千円)

4年超5年以内

(千円)

リース債務

13,320

13,320

13,320

13,320

 

【引当金明細表】

区分

当期首残高

(千円)

当期増加額

(千円)

当期減少額

(目的使用)

(千円)

当期減少額

(その他)

(千円)

当期末残高

(千円)

貸倒引当金

15,695

3,200

2,100

16,795

株主優待引当金

9,100

9,900

9,100

9,900

役員賞与引当金

37,800

37,800

建物解体費用引当金

250,226

250,226

(注)貸倒引当金の「当期減少額(その他)」2,100千円は一般債権の貸倒実績率による洗替額であります。

 

【資産除去債務明細表】

 当事業年度期首及び当事業年度末における資産除去債務の金額が、当事業年度期首及び当事業年度末における負債及び純資産の合計額の100分の1以下であるため、財務諸表等規則第125条の2の規定により記載を省略しております。

 

(2)【主な資産及び負債の内容】

① 流動資産

a.現金及び預金

区分

金額(千円)

現金

1,228

預金

 

当座預金

246,034

普通預金

4,117

通知預金

4,900,000

定期預金

200,000

外貨預金

825,599

別段預金

2,901

小計

6,178,653

合計

6,179,881

 

b.電子記録債権

(イ)相手先別内訳

相手先

金額(千円)

日本生活協同組合連合会

235,052

235,052

 

(ロ)期日別内訳

期日

金額(千円)

2025年1月期日

110,767

2月期日

124,284

235,052

 

c.売掛金

(イ)相手先別内訳

相手先

金額(千円)

三菱商事㈱

11,785,903

東亜商事㈱

213,046

日本生活協同組合連合会

191,891

QBB VIETNAM COMPANY LIMITED

136,143

㈱丸善

87,700

その他

688,794

13,103,479

 

(ロ)売掛金の発生及び回収並びに滞留状況

当期首残高

(千円)

当期発生高

(千円)

当期回収高

(千円)

当期末残高

(千円)

回収率(%)

滞留期間

(A)

(B)

(C)

(D)

 

(C)

× 100(%)

(A) + (B)

 

 

(D)

× 12(月)

(B)

 

13,022,456

63,984,571

63,903,548

13,103,479

83.0

2.5

 

 

 

d.棚卸資産

区分

チーズ

(千円)

ナッツ

(千円)

その他

(千円)

計(千円)

商品及び製品

1,993,940

75,539

25,930

2,095,410

仕掛品

147,805

147,805

原材料

2,432,004

2,432,004

4,573,750

75,539

25,930

4,675,220

 

 

② 流動負債

a.電子記録債務

(イ)相手先別内訳

相手先

金額(千円)

プロテクト㈱

2,034

2,034

 

(ロ)期日別内訳

期日

金額(千円)

2025年2月期日

2,034

2,034

 

b.買掛金

相手先

金額(千円)

デイリー・プロダクツ・ソリューション㈱

1,329,987

フォンテラジャパン㈱

901,769

サプート・デイリー・ジャパン㈱

479,869

東罐興業㈱

264,977

㈱ラクト・ジャパン

211,678

その他

1,631,343

4,819,625

 

c.未払費用

相手先

金額(千円)

㈱日本アクセス

2,420,324

旭食品㈱

360,582

六甲バター従業員

346,198

三菱食品㈱

162,144

国分グループ本社㈱

123,385

その他

2,108,164

5,520,800

 

 

(3)【その他】

当事業年度における四半期情報等

(累計期間)

第1四半期

中間会計期間

第3四半期

当事業年度

売上高(千円)

10,314,797

21,349,019

31,322,953

42,924,075

税引前四半期(当期)純利益金額(千円)

495,525

1,233,593

820,493

1,400,659

四半期(当期)純利益金額(千円)

369,314

903,250

562,146

1,041,147

1株当たり四半期(当期)純利益金額(円)

18.96

46.36

28.85

53.44

 

(会計期間)

第1四半期

第2四半期

第3四半期

第4四半期

1株当たり四半期純利益金額又は1株当たり四半期純損失金額(△)(円)

18.96

27.41

△17.51

24.59

(注)1.第1四半期については、旧金融商品取引法第24条の4の7第1項の規定による四半期報告書を提出しております。

2.第3四半期については、金融商品取引所の定める規則により四半期に係る財務情報を作成しておりますが、当該四半期に係る財務情報に対する期中レビューは受けておりません。