2【財務諸表等】

(1)【財務諸表】

①【貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2023年12月31日)

当事業年度

(2024年12月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

7,108,249

8,960,370

受取手形

※2 188,316

※2 158,357

売掛金

※1 5,368,165

※1 6,162,096

商品及び製品

4,679,315

5,197,804

仕掛品

35,531

57,150

原材料及び貯蔵品

1,763,522

1,983,082

関係会社短期貸付金

206,500

前払費用

178,912

182,689

その他

※1 242,460

※1 455,247

貸倒引当金

14,103

流動資産合計

19,770,973

23,142,695

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物

6,183,252

6,429,914

構築物

81,817

83,254

機械及び装置

2,049,772

1,837,435

車両運搬具

12,126

17,130

工具、器具及び備品

809,774

830,460

土地

6,324,093

6,324,093

建設仮勘定

807,292

1,631,955

有形固定資産合計

16,268,129

17,154,245

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

1,440,820

1,265,819

その他

116,750

29,462

無形固定資産合計

1,557,571

1,295,281

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2023年12月31日)

当事業年度

(2024年12月31日)

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

1,312,251

875,480

関係会社株式

2,213,793

2,649,930

関係会社出資金

4,457,200

4,457,200

関係会社長期貸付金

1,124,000

1,175,000

前払年金費用

134,839

233,230

繰延税金資産

958,161

1,173,589

その他

1,091,029

877,128

貸倒引当金

487,087

466,290

投資その他の資産合計

10,804,188

10,975,269

固定資産合計

28,629,889

29,424,796

資産合計

48,400,863

52,567,492

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

※1 1,022,967

※1 1,495,080

未払金

※1 3,468,944

※1 4,232,230

未払費用

482,833

502,125

未払法人税等

319,897

1,140,118

前受金

6,579

55,897

預り金

332,961

356,146

賞与引当金

535,907

554,106

その他

19,211

335,284

流動負債合計

6,189,303

8,670,989

固定負債

 

 

資産除去債務

691,749

691,749

その他

75,032

73,062

固定負債合計

766,782

764,812

負債合計

6,956,086

9,435,802

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2023年12月31日)

当事業年度

(2024年12月31日)

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

2,000,000

2,000,000

資本剰余金

 

 

資本準備金

199,120

199,120

その他資本剰余金

107,837

99,547

資本剰余金合計

306,957

298,667

利益剰余金

 

 

利益準備金

300,880

300,880

その他利益剰余金

 

 

別途積立金

3,500,000

3,500,000

繰越利益剰余金

37,425,828

39,336,605

利益剰余金合計

41,226,708

43,137,485

自己株式

1,982,161

1,906,453

株主資本合計

41,551,504

43,529,699

評価・換算差額等

 

 

その他有価証券評価差額金

106,728

398,009

評価・換算差額等合計

106,728

398,009

純資産合計

41,444,776

43,131,689

負債純資産合計

48,400,863

52,567,492

 

②【損益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(自 2023年 1月 1日

 至 2023年12月31日)

当事業年度

(自 2024年 1月 1日

 至 2024年12月31日)

売上高

※1 42,520,224

※1 45,598,486

売上原価

※1 17,973,474

※1 18,649,005

売上総利益

24,546,749

26,949,480

販売費及び一般管理費

※1,※2 19,845,110

※1,※2 20,829,993

営業利益

4,701,639

6,119,487

営業外収益

 

 

受取利息及び配当金

※1 37,621

※1 153,706

保険解約返戻金

86,359

為替差益

19,959

雑収入

※1 98,175

※1 111,218

営業外収益合計

222,156

284,884

営業外費用

 

 

為替差損

15,201

貸倒引当金繰入額

17,600

雑損失

2,140

1,606

営業外費用合計

17,342

19,206

経常利益

4,906,452

6,385,164

特別利益

 

 

固定資産売却益

1

投資有価証券売却益

19,568

特別利益合計

1

19,568

特別損失

 

 

固定資産除却損

39,493

1,306

投資有価証券売却損

284

関係会社貸付金貸倒引当金繰入額

78,585

損害賠償金

115,000

特別損失合計

233,079

1,590

税引前当期純利益

4,673,373

6,403,142

法人税、住民税及び事業税

1,344,834

1,714,944

法人税等調整額

95,271

86,995

法人税等合計

1,440,105

1,627,948

当期純利益

3,233,267

4,775,194

 

【製造原価明細書】

 

 

前事業年度

(自 2023年 1月 1日

至 2023年12月31日)

当事業年度

(自 2024年 1月 1日

至 2024年12月31日)

区分

注記

番号

金額(千円)

構成比

(%)

金額(千円)

構成比

(%)

Ⅰ 原材料費

 

9,919,284

68.8

10,780,027

70.3

Ⅱ 外注加工費

 

1,596,669

11.1

1,798,255

11.7

Ⅲ 労務費

 

1,105,952

7.7

1,140,424

7.6

(うち賞与引当金繰入額)

 

(78,661)

 

 

12.4

(79,687)

 

 

10.5

Ⅳ 経費

 

1,793,953

1,606,368

(うち減価償却費)

 

(849,768)

 

(727,037)

 

(うち修繕費)

 

(94,493)

 

(147,710)

 

(うち水道光熱費)

 

(131,995)

 

(131,880)

 

(うち消耗品費)

 

(107,344)

 

(143,819)

 

当期総製造費用

 

14,415,860

100.0

15,325,075

100.0

仕掛品期首棚卸高

 

39,422

 

35,531

 

合計

 

14,455,283

 

15,360,607

 

他勘定への振替高

※1

105,144

 

76,406

 

仕掛品期末棚卸高

 

35,531

 

57,150

 

当期製品製造原価

 

14,314,607

 

15,227,050

 

(脚注)

前事業年度

(自 2023年 1月 1日

至 2023年12月31日)

当事業年度

(自 2024年 1月 1日

至 2024年12月31日)

※1 他勘定への振替高の内訳は次のとおりであります。

※1 他勘定への振替高の内訳は次のとおりであります。

 

販売促進費

研究開発費

その他

89,004千円

12,474千円

3,665千円

合計

105,144千円

 

 

販売促進費

研究開発費

その他

66,376千円

9,978千円

51千円

合計

76,406千円

 

2 原価計算の方法

 工程別総合原価計算制度を採用しております。

2 原価計算の方法

同左

 

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

 

資本準備金

その他資本剰余金

資本剰余金合計

利益準備金

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

別途積立金

繰越利益剰余金

当期首残高

2,000,000

199,120

75,417

274,537

300,880

3,500,000

36,990,353

40,791,233

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

 

 

2,797,792

2,797,792

当期純利益

 

 

 

 

 

 

3,233,267

3,233,267

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

 

 

自己株式の処分

 

 

32,420

32,420

 

 

 

 

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

32,420

32,420

435,475

435,475

当期末残高

2,000,000

199,120

107,837

306,957

300,880

3,500,000

37,425,828

41,226,708

 

 

 

 

 

 

 

株主資本

評価・換算差額等

純資産合計

 

自己株式

株主資本合計

その他有価証券評価差額金

評価・換算差額等合計

当期首残高

2,030,911

41,034,858

214,928

214,928

41,249,787

当期変動額

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

2,797,792

 

 

2,797,792

当期純利益

 

3,233,267

 

 

3,233,267

自己株式の取得

2,148

2,148

 

 

2,148

自己株式の処分

50,898

83,319

 

 

83,319

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

321,656

321,656

321,656

当期変動額合計

48,749

516,645

321,656

321,656

194,989

当期末残高

1,982,161

41,551,504

106,728

106,728

41,444,776

 

当事業年度(自 2024年1月1日 至 2024年12月31日)

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

 

資本準備金

その他資本剰余金

資本剰余金合計

利益準備金

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

別途積立金

繰越利益剰余金

当期首残高

2,000,000

199,120

107,837

306,957

300,880

3,500,000

37,425,828

41,226,708

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

 

 

2,864,417

2,864,417

当期純利益

 

 

 

 

 

 

4,775,194

4,775,194

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

 

 

自己株式の処分

 

 

8,290

8,290

 

 

 

 

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

8,290

8,290

1,910,776

1,910,776

当期末残高

2,000,000

199,120

99,547

298,667

300,880

3,500,000

39,336,605

43,137,485

 

 

 

 

 

 

 

株主資本

評価・換算差額等

純資産合計

 

自己株式

株主資本合計

その他有価証券評価差額金

評価・換算差額等合計

当期首残高

1,982,161

41,551,504

106,728

106,728

41,444,776

当期変動額

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

2,864,417

 

 

2,864,417

当期純利益

 

4,775,194

 

 

4,775,194

自己株式の取得

414

414

 

 

414

自己株式の処分

76,123

67,832

 

 

67,832

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

291,281

291,281

291,281

当期変動額合計

75,708

1,978,194

291,281

291,281

1,686,912

当期末残高

1,906,453

43,529,699

398,009

398,009

43,131,689

 

【注記事項】

(重要な会計方針)

1 資産の評価基準及び評価方法

(1)有価証券の評価基準及び評価方法

① 子会社株式及び関連会社株式

移動平均法に基づく原価法

② その他有価証券

市場価格のない株式等以外のもの

 時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)

市場価格のない株式等

 移動平均法に基づく原価法

(2)棚卸資産の評価基準及び評価方法

  商品、製品・仕掛品、原材料及び貯蔵品

 総平均法に基づく原価法(貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法)

 

2 固定資産の減価償却の方法

(1)有形固定資産

定額法を採用しております。

 主な耐用年数は以下のとおりであります。

建物       2~50年

機械及び装置   2~17年

(2)無形固定資産

定額法を採用しております。

 なお、自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間(2~5年)に基づいております。

 

3 外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準

 外貨建金銭債権債務は、期末日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。

 

4 引当金の計上基準

(1)貸倒引当金

 債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

(2)賞与引当金

 従業員賞与(使用人兼務役員の使用人分を含む)の支給に充てるため、支給見込額に基づく金額を計上しております。

(3)退職給付引当金

 従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務及び年金資産の見込額に基づき計上しております。

① 退職給付見込額の期間帰属方法

 退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当事業年度末における期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。

② 数理計算上の差異及び過去勤務費用の費用処理方法

 数理計算上の差異については、発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数(5年)による定額法により、翌事業年度から費用処理しております。

 過去勤務費用についてはその発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数(5年)による定額法により、費用処理しております。

 

5 重要な収益及び費用の計上基準

 当社の顧客との契約から生じる収益に関する主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点(収益を認識する通常の時点)は以下のとおりであります。

 当社は、化粧品の製造及び販売を行っております。これらの商品又は製品の販売は、国内販売においては顧客に商品又は製品を引き渡した時点で収益を認識し、輸出販売においてはインコタームズ等で定められた貿易条件に基づきリスク負担が顧客に移転した時点で、顧客が当該商品又は製品に対する支配を獲得し、履行義務が充足されると判断していることから、当該時点で収益を認識しております。ただし、国内販売において、出荷時から当該商品又は製品の支配が顧客に移転される時までの期間が通常の期間である場合には、出荷時に収益を認識しています。

 これらの収益は顧客との契約において約束された対価から、リベート及び返品等を控除した金額で測定しております。

 なお、取引の対価は履行義務を充足してから概ね1ヶ月以内に受領しており、重要な金融要素は含まれておりません。

 

6 その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

退職給付に係る会計処理

 退職給付に係る未認識数理計算上の差異、未認識過去勤務費用の会計処理の方法は、連結財務諸表におけるこれらの会計処理の方法と異なっております。

 

(重要な会計上の見積り)

商品及び製品の評価

 (1)当事業年度の財務諸表に計上した金額

                               (単位:千円)

 

前事業年度

当事業年度

商品及び製品

4,679,315

5,197,804

    (注)上記の金額は、収益性の低下による簿価切下げ額(前事業年度1,094,327千円、当事業年度1,171,658千円)を控除した金額であります

 

 (2)会計上の見積りの内容に関する理解に資する情報

     収益性の低下による簿価切下げの方法での算定において、商品及び製品については、商品及び製品ごとに出荷計画数量と期末在庫数量を比較し、一定期間の出荷計画数量を超過する滞留在庫に係る金額について簿価を切下げる方法等を採用しております。

     当該見積りは将来の不確実な市場環境の変動などに影響を受ける可能性があり、前提とした状況が変化した場合、実際の収益性と異なる可能性があります。

 

(貸借対照表関係)

※1 関係会社に対する金銭債権及び金銭債務

  区分掲記されたもの以外で各科目に含まれているものは、次のとおりであります。

 

前事業年度

(2023年12月31日)

当事業年度

(2024年12月31日)

短期金銭債権

600,900千円

903,775千円

短期金銭債務

283,699千円

402,615千円

 

※2 期末日満期手形の処理について

 期末日満期手形の会計処理については、満期日に決済が行われたものとして処理しております。

なお、事業年度末日が金融機関の休日であったため、次の期末日満期手形を満期日に決済が行われたものとして処理しております。

 

前事業年度

(2023年12月31日)

当事業年度

(2024年12月31日)

受取手形

68,336千円

70,331千円

 

(損益計算書関係)

※1 関係会社との取引高

 

前事業年度

(自 2023年 1月 1日

至 2023年12月31日)

当事業年度

(自 2024年 1月 1日

至 2024年12月31日)

営業取引による取引高

 

 

 売上高

4,797,828千円

5,577,455千円

 仕入高

2,530,614千円

3,341,426千円

 その他

402,325千円

473,573千円

 営業取引以外の取引による取引高

78,586千円

213,019千円

 

※2 販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度11.9%、当事業年度10.9%、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度88.1%、当事業年度89.1%であります。

  販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

 前事業年度

(自 2023年 1月 1日

  至 2023年12月31日)

 当事業年度

(自 2024年 1月 1日

  至 2024年12月31日)

報酬及び給料手当

4,915,783千円

5,383,100千円

物流費

2,851,725千円

3,068,885千円

研究開発費

2,361,191千円

2,486,963千円

販売促進費

1,203,818千円

1,090,251千円

減価償却費

857,928千円

886,995千円

賞与引当金繰入額

375,976千円

395,685千円

退職給付費用

370,433千円

267,751千円

貸倒引当金繰入額

14,103千円

 

(有価証券関係)

前事業年度(2023年12月31日)

 子会社株式及び関連会社株式(貸借対照表計上額 子会社株式2,213,793千円、関係会社出資金4,457,200千円)は、市場価格のない株式等のため、時価を記載しておりません。

 

当事業年度(2024年12月31日)

 子会社株式及び関連会社株式(貸借対照表計上額 子会社株式2,649,930千円、関係会社出資金4,457,200千円)は、市場価格のない株式等のため、時価を記載しておりません。

 

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前事業年度

(2023年12月31日)

当事業年度

(2024年12月31日)

繰延税金資産

 

 

賞与引当金

163,987千円

169,556千円

棚卸資産評価損

334,864千円

358,527千円

未払事業税及び事業所税

45,781千円

82,815千円

未払社会保険料

26,033千円

24,921千円

減価償却費

224,396千円

221,651千円

貸倒引当金

149,048千円

147,000千円

関係会社株式評価損

194,732千円

194,732千円

役員退職慰労金

3,709千円

3,709千円

資産除去債務

211,675千円

211,675千円

譲渡制限付株式報酬

65,474千円

79,009千円

業績連動報酬

24,051千円

その他有価証券評価差額金

47,058千円

175,491千円

その他

783千円

793千円

繰延税金資産小計

1,467,545千円

1,693,935千円

 評価性引当額(注)

△343,780千円

△332,520千円

繰延税金資産合計

1,123,765千円

1,361,414千円

繰延税金負債

 

 

資産除去債務に対応する除去費用

△124,342千円

△116,455千円

前払年金費用

△41,260千円

△71,368千円

繰延税金負債合計

△165,603千円

△187,824千円

繰延税金資産(負債)の純額

958,161千円

1,173,589千円

(注)評価性引当額は、関係会社株式評価損及び貸倒引当金に係る繰延税金資産の回収可能性を検討した結果計上したものであります。

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主 要な項目別の内訳

 

前事業年度

(2023年12月31日)

当事業年度

(2024年12月31日)

法定実効税率

30.6%

30.6%

(調整)

 

 

交際費等永久に損金に算入されない項目

2.7%

2.2%

受取配当金の益金不算入

0.0%

△0.5%

住民税均等割

0.6%

0.4%

試験研究費税額控除

△7.7%

△6.0%

雇用者給与等税額控除

△2.6%

△1.1%

評価性引当額の増減

7.4%

△0.2%

その他

△0.2%

△0.0%

税効果会計適用後の法人税等の税率の負担率

30.8%

25.4%

 

 

(収益認識関係)

 顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、「注記事項(重要な会計方針)5.重要な収益及び費用の計上基準」に同一の内容を記載しているため、記載を省略しております。

 

(重要な後発事象)

該当する事項はありません。

 

④【附属明細表】

【有形固定資産等明細表】

区分

資産の種類

当期首残高

(千円)

当期増加額

(千円)

当期減少額

(千円)

当期償却額

(千円)

当期末残高

(千円)

減価償却

累計額

(千円)

 有形

固定資産

建物

6,183,252

689,473

8,248

442,232

6,429,914

6,424,203

構築物

81,817

16,732

-

15,295

83,254

300,464

機械及び装置

2,049,772

197,755

153,811

403,170

1,837,435

6,184,782

車両運搬具

12,126

11,674

4,839

6,669

17,130

43,358

工具、器具及び備品

809,774

423,392

200,222

402,687

830,460

2,854,510

土地

6,324,093

-

-

-

6,324,093

-

建設仮勘定

807,292

1,666,870

842,208

-

1,631,955

-

16,268,129

3,005,899

1,209,329

1,270,055

17,154,245

15,807,319

 無形

固定資産

ソフトウェア

1,440,820

348,529

1,037

523,530

1,265,819

3,963,537

その他

116,750

104,440

191,484

245

29,462

9,662

1,557,571

452,970

192,521

523,775

1,295,281

3,973,200

(注) 固定資産の重要な増減の内容は次のとおりであります。

1 建物の増加689,473千円のうち主なものは、テクニカルセンター増築工事655,696千円であります。

2 機械及び装置の増加197,755千円のうち主なものは、ゆめが丘工場の包装充填設備であります。

3 工具、器具及び備品の増加423,392千円のうち主なものは、テクニカルセンター増築に伴う備品66,918千円、技術教育等動画制作費149,939千円、研究開発備品38,508千円、金型34,510千円、品質管理機器33,451千円であります。

4 建設仮勘定の増加1,666,870千円のうち主なものは、小田原研修センター建設工事に伴う支出1,051,757千円であります。

5 建設仮勘定の減少842,208千円のうち主なものは、テクニカルセンター増築工事に伴う振替473,193千円であります。

6 ソフトウェアの増加348,529千円のうち主なものは、milbon:ID機能拡張投資165,630千円、エデュケーション:iD機能拡張49,220千円、販売管理システム改修40,890千円であります。

 

【引当金明細表】

科目

当期首残高

(千円)

当期増加額

(千円)

当期減少額

(千円)

当期末残高

(千円)

貸倒引当金

487,087

31,703

38,397

480,393

賞与引当金

535,907

554,106

535,907

554,106

 

(2)【主な資産及び負債の内容】

 連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

 

(3)【その他】

 該当する事項はありません。