2【財務諸表等】

(1)【財務諸表】

①【貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2023年12月31日)

当事業年度

(2024年12月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

2,328,327

3,323,342

売掛金

※1 326,602

※1 186,567

販売用不動産

※3 293,637

※3 466,017

貯蔵品

9,426

10,823

前払費用

67,921

97,404

未収入金

60,927

※1 120,804

関係会社短期貸付金

163,100

118,500

その他

※1 198,323

※1 159,887

貸倒引当金

28,936

14,521

流動資産合計

3,419,329

4,468,826

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物

※2,※3 1,240,424

※2,※3 1,589,495

工具、器具及び備品

52,763

62,870

土地

※2,※3 1,088,548

※2,※3 2,004,128

その他

75,792

46,178

有形固定資産合計

2,457,528

3,702,673

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

20,418

23,890

ソフトウエア仮勘定

69,593

62,818

その他

806

2,390

無形固定資産合計

90,819

89,098

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

51,095

1,099

関係会社株式

3,513,700

3,525,899

長期貸付金

81,776

53,608

関係会社長期貸付金

2,113,033

1,492,783

破産更生債権等

317,241

438,201

長期前払消費税等

75,781

72,747

繰延税金資産

299,976

敷金及び保証金

198,482

220,175

その他

21,134

23,963

貸倒引当金

289,009

416,930

投資その他の資産合計

6,383,212

5,411,548

固定資産合計

8,931,559

9,203,320

資産合計

12,350,889

13,672,147

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2023年12月31日)

当事業年度

(2024年12月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

※1 363,978

※1 440,735

1年内返済予定の長期借入金

※2 635,988

※2 939,339

未払金

※1 338,286

※1 434,344

未払費用

252,941

361,631

未払法人税等

109,632

364,508

未払消費税等

51,097

96,468

前受金

※1 1,008,235

※1 987,414

預り金

116,707

117,503

株式給付引当金

65,362

101,058

流動負債合計

2,942,229

3,843,003

固定負債

 

 

長期借入金

※2 1,688,400

※2 749,061

長期預り保証金

1,801,455

1,729,704

繰延税金負債

4,307

株式給付引当金

114,625

117,293

固定負債合計

3,604,481

2,600,366

負債合計

6,546,711

6,443,369

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

465,803

465,803

資本剰余金

 

 

資本準備金

365,757

365,757

その他資本剰余金

1,474

資本剰余金合計

365,757

367,231

利益剰余金

 

 

その他利益剰余金

 

 

繰越利益剰余金

6,541,262

8,161,883

利益剰余金合計

6,541,262

8,161,883

自己株式

1,568,644

1,766,139

株主資本合計

5,804,178

7,228,778

純資産合計

5,804,178

7,228,778

負債純資産合計

12,350,889

13,672,147

 

②【損益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

 前事業年度

(自 2023年1月1日

 至 2023年12月31日)

 当事業年度

(自 2024年1月1日

 至 2024年12月31日)

売上高

※1 51,202,709

※1 52,128,766

売上原価

※1 46,474,947

※1 46,581,373

売上総利益

4,727,761

5,547,393

販売費及び一般管理費

※1,※2 3,542,917

※1,※2 4,047,860

営業利益

1,184,844

1,499,532

営業外収益

 

 

受取利息

※1 5,932

※1 5,882

関係会社受取配当金

※1 1,099,360

受取手数料

※1 14,014

※1 9,717

雇用調整助成金

3,987

助成金収入

2,778

その他

3,730

3,708

営業外収益合計

27,664

1,121,445

営業外費用

 

 

支払利息

5,647

5,772

その他

951

90

営業外費用合計

6,598

5,862

経常利益

1,205,909

2,615,115

特別利益

 

 

抱合せ株式消滅差益

404,412

特別利益合計

404,412

特別損失

 

 

固定資産除却損

3,437

1,631

投資有価証券評価損

49,995

過年度消費税等

708

8,866

特別損失合計

4,145

60,494

税引前当期純利益

1,201,764

2,959,033

法人税、住民税及び事業税

321,058

506,394

法人税等調整額

17,070

111,909

法人税等合計

303,988

394,484

当期純利益

897,775

2,564,549

 

【売上原価明細書】

 

 

前事業年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

当事業年度

(自 2024年1月1日

至 2024年12月31日)

区分

注記

番号

金額(千円)

構成比

(%)

金額(千円)

構成比

(%)

Ⅰ 不動産売上原価

 

 

 

 

 

1 支払賃料

 

42,528,510

91.5

42,342,857

90.9

2 管理料

 

1,319,328

2.8

1,358,765

2.9

3 その他経費

※1

2,379,436

5.1

2,292,565

4.9

不動産売上原価合計

 

46,227,275

99.5

45,994,188

98.7

Ⅱ その他の原価

 

 

 

 

 

1 工事原価

 

176,702

0.4

157,860

0.3

2 その他原価

※2

70,969

0.2

429,323

0.9

その他の原価合計

 

247,671

0.5

587,184

1.3

売上原価合計

 

46,474,947

100.0

46,581,373

100.0

※1.その他経費は主に新規入居者募集に係る広告料であります。

※2.その他原価には販売用不動産にかかる原価が含まれております。

 

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

 

資本準備金

その他資本剰余金

資本剰余金合計

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

繰越利益剰余金

当期首残高

465,803

365,757

365,757

6,531,543

6,531,543

1,679,867

5,683,236

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

878,673

878,673

 

878,673

当期純利益

 

 

 

 

897,775

897,775

 

897,775

自己株式の処分

 

 

9,383

9,383

 

 

111,222

101,839

自己株式処分差損の振替

 

 

9,383

9,383

9,383

9,383

 

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

9,718

9,718

111,222

120,941

当期末残高

465,803

365,757

365,757

6,541,262

6,541,262

1,568,644

5,804,178

 

 

 

 

純資産合計

当期首残高

5,683,236

当期変動額

 

剰余金の配当

878,673

当期純利益

897,775

自己株式の処分

101,839

自己株式処分差損の振替

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

当期変動額合計

120,941

当期末残高

5,804,178

 

当事業年度(自 2024年1月1日 至 2024年12月31日)

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

 

資本準備金

その他資本剰余金

資本剰余金合計

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

繰越利益剰余金

当期首残高

465,803

365,757

365,757

6,541,262

6,541,262

1,568,644

5,804,178

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

943,927

943,927

 

943,927

当期純利益

 

 

 

 

2,564,549

2,564,549

 

2,564,549

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

287,500

287,500

自己株式の処分

 

 

1,474

1,474

 

 

90,004

91,478

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

1,474

1,474

1,620,621

1,620,621

197,495

1,424,599

当期末残高

465,803

365,757

1,474

367,231

8,161,883

8,161,883

1,766,139

7,228,778

 

 

 

 

純資産合計

当期首残高

5,804,178

当期変動額

 

剰余金の配当

943,927

当期純利益

2,564,549

自己株式の取得

287,500

自己株式の処分

91,478

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

当期変動額合計

1,424,599

当期末残高

7,228,778

 

【注記事項】
(継続企業の前提に関する事項)

 該当事項はありません。

 

(重要な会計方針)

1.資産の評価基準及び評価方法

(1) 有価証券の評価基準及び評価方法

子会社株式

 移動平均法による原価法を採用しております。

その他有価証券

市場価格のない株式等以外のもの

 決算日の市場価格等に基づく時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)を採用しております。

市場価格のない株式等

 移動平均法による原価法を採用しております。

 

(2) 棚卸資産の評価基準及び評価方法

販売用不動産

 個別法による原価法(収益性の低下に基づく簿価切り下げの方法)を採用しております。

貯蔵品

 最終仕入原価法による原価法(収益性の低下に基づく簿価切り下げの方法)を採用しております。

 

2.固定資産の減価償却の方法

(1) 有形固定資産

 定率法を採用しております。ただし、1998年4月1日以後に取得した建物(建物附属設備は除く)並びに2016年4月1日以後に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しております。

 なお、主な耐用年数は次のとおりであります。

建物        4~47年

工具、器具及び備品 4~20年

 

(2) 無形固定資産

 定額法を採用しております。

 なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間(5年)に基づいております。

 

3.引当金の計上基準

(1) 貸倒引当金

 売上債権等の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

 

(2) 株式給付引当金

 譲渡制限付株式給付規程及び在職時株式給付規程に基づく従業員への当社株式の給付等に備えるため、当事業年度末における株式給付債務の見込額に基づき計上しております。

 

4.収益及び費用の計上基準

 当社の顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業における主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点(収益を認識する通常の時点)は以下のとおりであります。

 

顧客との契約から生じる収益

(1) 賃貸マンション・アパートの運用・管理から得られる収入

 主にオーナーから受領する事務手数料やビルメンテナンス収入となります。事務手数料については一定の期間にわたり収益を認識しております。ビルメンテナンス収入については契約上の条件が履行された時点をもって履行義務が充足されると判断し、当該時点で収益を認識しております。

 

(2) パートナーから受領する収入

 主に月会費・加入金・初期手数料(当社一括借上事業を営業ツールとして、物件建築を受注した対価として受領する手数料)となります。月会費については一定の期間にわたり収益を認識しております。パートナーから受領する加入金・初期手数料は契約上の条件が履行された時点をもって履行義務が充足されると判断し、当該時点で収益を認識しております。

 

その他の収益

主に入居者から受領する賃料などがあります。一定の期間にわたり収益を認識しております。

 

5.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

控除対象外消費税等の会計処理

 控除対象外消費税等については、当事業年度の期間費用として処理しております。ただし、固定資産に係る控除対象外消費税等は投資その他の資産の「長期前払消費税等」に計上し定額法(5年)により償却を行っております。

 

(重要な会計上の見積り)

繰延税金資産の回収可能性

(1) 当事業年度の財務諸表に計上した金額

(単位:千円)

 

前事業年度

当事業年度

繰延税金資産(純額)

299,976

繰延税金負債と相殺前の金額

299,976

365,177

繰延税金負債(純額)

4,307

 

(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

 連結財務諸表「注記事項(重要な会計上の見積り)1.繰延税金資産」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

 

(追加情報)

(従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引)

 従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引に関する注記については、連結財務諸表「注記事項(追
加情報)」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

 

(貸借対照表関係)

※1 関係会社に対する金銭債権、金銭債務は次のとおりであります。

 

前事業年度

(2023年12月31日)

当事業年度

(2024年12月31日)

短期金銭債権

短期金銭債務

104,043千円

66,835

186,941千円

66,950

※2 担保に供している資産及び担保付債務は次のとおりであります。

 

前事業年度

(2023年12月31日)

当事業年度

(2024年12月31日)

建物

490,722千円

860,503千円

土地

359,874

1,491,459

850,597

2,351,962

 

 

 

前事業年度

(2023年12月31日)

当事業年度

(2024年12月31日)

1年内返済予定の長期借入金

75,996千円

115,992千円

長期借入金

411,685

749,061

487,681

865,053

 

 

※3 保有目的の変更

前事業年度(2023年12月31日)

 賃貸用不動産から販売用不動産へ保有目的を変更したことに伴い、「建物」243,757千円と「土地」51,091千円を「販売用不動産」294,848千円に振替えております。

 

当事業年度(2024年12月31日)

 賃貸用不動産から販売用不動産へ保有目的を変更したことに伴い、「建物」250,448千円と「土地」216,496千円を「販売用不動産」466,944千円に振替えております。

 

(損益計算書関係)

※1 関係会社との取引高は、次のとおりであります。

 

前事業年度

(自 2023年1月1日

至 2023年12月31日)

当事業年度

(自 2024年1月1日

至 2024年12月31日)

営業取引(収入分)

営業取引(支出分)

営業取引以外(収入分)

131,274千円

146,001

13,370

136,160千円

139,042

1,112,005

 

※2 販売費及び一般管理費の主なものは、次のとおりであります。

 

 前事業年度

(自 2023年1月1日

  至 2023年12月31日)

 当事業年度

(自 2024年1月1日

  至 2024年12月31日)

貸倒引当金繰入額

42,493千円

133,974千円

給料及び手当

1,000,719

1,137,766

租税公課

369,269

412,302

減価償却費

34,970

34,178

 

おおよその割合

販売費

4.7 %

3.6 %

一般管理費

95.3

96.4

 

(有価証券関係)

子会社株式及び関連会社株式

 市場価格のない株式等の貸借対照表計上額

(単位:千円)

区分

前事業年度

当事業年度

子会社株式

3,513,700

3,525,899

 

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前事業年度

(2023年12月31日)

 

当事業年度

(2024年12月31日)

(繰延税金資産)

 

 

 

未払事業税等

9,665千円

 

19,174千円

未払賞与

43,151

 

65,971

未払法定福利費

5,856

 

10,392

貸倒引当金

97,355

 

132,110

株式給付引当金

86,643

 

108,838

前受金

8,643

 

14,762

投資有価証券評価損

20,264

 

35,573

その他

28,396

 

37,108

繰延税金資産小計

299,976

 

423,933

将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額

 

△58,756

評価性引当額小計

 

△58,756

繰延税金資産合計

299,976

 

365,177

 

 

 

 

(繰延税金負債)

 

 

 

固定資産評価差額

 

△369,484

繰延税金負債合計

 

△369,484

繰延税金資産(負債)純額

299,976

 

△4,307

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

前事業年度

(2023年12月31日)

当事業年度

(2024年12月31日)

法定実効税率

30.6%

30.6%

(調整)

 

 

交際費等永久に損金に算入されない項目

0.9

0.5

受取配当金

△11.4

抱合せ株式消滅差益

△4.2

所得拡大促進税制

△4.8

△1.1

住民税均等割

0.2

0.1

法人税等還付税額

△1.7

その他

0.2

△1.1

税効果会計適用後の法人税等の負担率

25.3

13.3

 

(企業結合等関係)

(取得による企業結合)

 当社は、2024年12月9日開催の取締役会において、株式会社リークスプロパティの全株式を取得し、子会社化することについて決議し、同日付で株式譲渡契約を締結し、2024年12月17日付で全株式を取得しました。

 詳細につきましては、連結財務諸表「注記事項(企業結合等関係)」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

 

(収益認識関係)

 顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、連結財務諸表「注記事項(収益認識関係)」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

 

(重要な後発事象)

(自己株式の取得)

 連結財務諸表「注記事項(重要な後発事象)」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】

(単位:千円)

区 分

資産の種類

当期首

残 高

当 期

増加額

当 期

減少額

当 期

償却額

当期末

残 高

減価償却

累計額

有形

固定資産

建物

1,240,424

668,570

251,623

67,875

1,589,495

1,498,488

工具、器具及び備品

52,763

26,347

431

15,809

62,870

73,310

土地

1,088,548

1,132,077

216,496

-

2,004,128

その他

75,792

39,494

66,374

2,733

46,178

10,927

2,457,528

1,866,489

534,925

86,418

3,702,673

1,582,726

無形

固定資産

ソフトウエア

20,418

12,509

25

9,012

23,890

ソフトウエア仮勘定

69,593

2,538

9,313

-

62,818

その他

806

1,698

-

114

2,390

90,819

16,745

9,339

9,126

89,098

(注)1.当期増減額のうち主なものは次のとおりであります。

     建物  連結子会社の吸収合併による増加   395,648千円

     土地  連結子会社の吸収合併による増加 1,126,155千円

   2.当期減少額のうち主なものは次のとおりであります。

     建物  販売用不動産への振替によるものであります。
     土地  販売用不動産への振替によるものであります。

 

【引当金明細表】

(単位:千円)

科目

当期首残高

当期増加額

当期減少額

当期末残高

貸倒引当金

317,946

231,479

117,973

431,452

株式給付引当金

179,988

101,458

63,095

218,352

 

(2)【主な資産及び負債の内容】

 連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

 

(3)【その他】

 該当事項はありません。