2【財務諸表等】

(1)【財務諸表】

①【貸借対照表】

 

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2023年12月31日)

当事業年度

(2024年12月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

3,487,468

3,160,885

受取手形

2,999

5,060

売掛金

2,808,983

3,339,646

商品及び製品

165,271

304,677

仕掛品

25,838

41,550

原材料及び貯蔵品

415,416

537,423

前払費用

30,854

35,610

短期貸付金

169,955

465

未収入金

17,833

19,777

その他

177,554

193,068

貸倒引当金

182

217

流動資産合計

7,301,993

7,637,948

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物

3,875,880

3,951,630

減価償却累計額

2,387,641

2,478,392

建物(純額)

1,488,238

1,473,238

構築物

128,250

128,250

減価償却累計額

111,186

112,322

構築物(純額)

17,063

15,927

機械及び装置

5,893,010

5,759,077

減価償却累計額

3,686,055

3,606,216

機械及び装置(純額)

2,206,955

2,152,860

車両運搬具

20,804

22,170

減価償却累計額

16,366

17,331

車両運搬具(純額)

4,437

4,838

工具、器具及び備品

255,175

256,841

減価償却累計額

213,341

217,224

工具、器具及び備品(純額)

41,834

39,616

土地

1,639,318

1,639,318

建設仮勘定

900

有形固定資産合計

5,398,747

5,325,800

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

22,986

10,385

その他

823

823

無形固定資産合計

23,810

11,208

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2023年12月31日)

当事業年度

(2024年12月31日)

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

40,000

40,000

出資金

1,060

1,060

長期前払費用

22,294

12,407

関係会社株式

80,082

80,082

繰延税金資産

42,868

49,424

その他

51,777

51,182

貸倒引当金

1,435

1,435

投資その他の資産合計

236,647

232,721

固定資産合計

5,659,205

5,569,730

資産合計

12,961,198

13,207,679

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

4,031,195

4,737,592

短期借入金

725,000

693,750

未払金

279,672

342,806

未払費用

78,126

76,950

未払法人税等

65,387

45,030

未払消費税等

13,315

20,441

預り金

22,076

13,406

賞与引当金

32,422

50,772

その他

28

132

流動負債合計

5,247,223

5,980,882

固定負債

 

 

長期借入金

1,831,250

1,137,500

固定負債合計

1,831,250

1,137,500

負債合計

7,078,473

7,118,382

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2023年12月31日)

当事業年度

(2024年12月31日)

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

2,518,243

2,520,982

資本剰余金

 

 

資本準備金

573,697

576,436

その他資本剰余金

3,004,567

2,998,704

資本剰余金合計

3,578,264

3,575,140

利益剰余金

 

 

利益準備金

66,487

66,487

その他利益剰余金

 

 

繰越利益剰余金

203,121

404,408

利益剰余金合計

269,609

470,895

自己株式

483,392

477,722

株主資本合計

5,882,725

6,089,296

純資産合計

5,882,725

6,089,296

負債純資産合計

12,961,198

13,207,679

 

②【損益計算書】

 

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(自 2023年1月1日

 至 2023年12月31日)

当事業年度

(自 2024年1月1日

 至 2024年12月31日)

売上高

 

 

製品売上高

9,353,395

10,524,358

商品売上高

851,958

327,721

売上高合計

※2 10,205,354

※2 10,852,080

売上原価

 

 

製品売上原価

 

 

製品期首棚卸高

149,456

160,398

当期製品製造原価

8,503,904

9,166,655

合計

8,653,361

9,327,054

製品他勘定振替高

※1 14,016

※1 21,056

製品期末棚卸高

160,398

296,587

製品売上原価

8,478,946

9,009,410

商品売上原価

 

 

商品期首棚卸高

3,332

4,873

当期商品仕入高

177,463

214,715

合計

180,795

219,588

商品他勘定振替高

※1 170

※1 79

商品期末棚卸高

4,873

8,090

商品売上原価

175,751

211,417

売上原価合計

8,654,698

9,220,828

売上総利益

1,550,655

1,631,251

販売費及び一般管理費

 

 

広告宣伝費

12,799

15,499

見本費

10,438

8,383

荷造運搬費

184,286

189,257

役員報酬

104,809

59,525

給料及び賞与

295,234

304,880

賞与引当金繰入額

11,320

17,202

退職給付費用

14,507

13,162

減価償却費

32,177

24,067

支払手数料

190,173

199,006

研究開発費

78,252

88,374

貸倒引当金繰入額

13

35

その他

358,422

411,243

販売費及び一般管理費合計

※2 1,292,410

※2 1,330,638

営業利益

258,245

300,613

営業外収益

 

 

受取利息

4,017

1,780

受取配当金

1,786

助成金収入

950

350

業務受託料

70,785

64,596

その他

16,969

8,935

営業外収益合計

※2 92,722

※2 77,447

営業外費用

 

 

支払利息

20,787

15,821

その他

2,626

347

営業外費用合計

23,414

16,168

経常利益

327,553

361,892

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(自 2023年1月1日

 至 2023年12月31日)

当事業年度

(自 2024年1月1日

 至 2024年12月31日)

特別損失

 

 

固定資産除却損

※3 16,729

※3 12,892

特別損失合計

16,729

12,892

税引前当期純利益

310,824

349,000

法人税、住民税及び事業税

43,255

47,273

法人税等調整額

9,098

6,556

法人税等合計

34,156

40,717

当期純利益

276,668

308,282

 

【製造原価明細書】

 

 

 前事業年度

(自  2023年1月1日

  至  2023年12月31日)

 当事業年度

(自  2024年1月1日

  至  2024年12月31日)

区分

注記

番号

金額(千円)

構成比

(%)

金額(千円)

構成比

(%)

Ⅰ  原材料費

 

6,386,736

75.0

7,000,260

76.0

Ⅱ  労務費

 

886,014

10.4

914,500

9.9

Ⅲ  経費

※2

1,242,339

14.6

1,293,950

14.1

当期総製造費用

 

8,515,090

100.0

9,208,711

100.0

期首仕掛品棚卸高

 

31,182

 

25,838

 

合計

 

8,546,273

 

9,234,549

 

期末仕掛品棚卸高

 

25,838

 

41,550

 

製造他勘定振替

 

16,530

 

26,343

 

当期製品製造原価

 

8,503,904

 

9,166,655

 

  (注)

 前事業年度

(自  2023年1月1日

  至  2023年12月31日)

 当事業年度

(自  2024年1月1日

  至  2024年12月31日)

1.原価計算の方法

1.原価計算の方法

実際原価による加工費工程別総合原価計算を採用しております。

同左

※2.経費の主な内訳

※2.経費の主な内訳

外注加工費

105,995

千円

外注加工費

159,305

千円

減価償却費

381,233

千円

減価償却費

420,985

千円

燃料費

359,769

千円

燃料費

323,132

千円

支払手数料

176,849

千円

支払手数料

211,031

千円

 

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

 

資本準備金

その他資本剰余金

資本剰余金合計

利益準備金

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

繰越利益剰余金

当期首残高

2,514,211

569,665

3,120,289

3,689,954

66,487

73,546

7,058

491,741

5,705,365

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

 

新株の発行

4,032

4,032

 

4,032

 

 

 

 

8,064

剰余金の配当

 

 

106,927

106,927

 

 

 

 

106,927

当期純利益

 

 

 

 

 

276,668

276,668

 

276,668

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

 

445

445

自己株式の消却

 

 

8,794

8,794

 

 

 

8,794

当期変動額合計

4,032

4,032

115,721

111,689

276,668

276,668

8,349

177,359

当期末残高

2,518,243

573,697

3,004,567

3,578,264

66,487

203,121

269,609

483,392

5,882,725

 

 

 

 

純資産合計

当期首残高

5,705,365

当期変動額

 

新株の発行

8,064

剰余金の配当

106,927

当期純利益

276,668

自己株式の取得

445

自己株式の消却

当期変動額合計

177,359

当期末残高

5,882,725

 

当事業年度(自 2024年1月1日 至 2024年12月31日)

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

 

資本準備金

その他資本剰余金

資本剰余金合計

利益準備金

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

繰越利益剰余金

当期首残高

2,518,243

573,697

3,004,567

3,578,264

66,487

203,121

269,609

483,392

5,882,725

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

 

新株の発行

2,739

2,739

 

2,739

 

 

 

 

5,478

剰余金の配当

 

 

 

 

 

106,995

106,995

 

106,995

当期純利益

 

 

 

 

 

308,282

308,282

 

308,282

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

 

192

192

自己株式の消却

 

 

5,862

5,862

 

 

 

5,862

当期変動額合計

2,739

2,739

5,862

3,123

201,286

201,286

5,669

206,571

当期末残高

2,520,982

576,436

2,998,704

3,575,140

66,487

404,408

470,895

477,722

6,089,296

 

 

 

 

純資産合計

当期首残高

5,882,725

当期変動額

 

新株の発行

5,478

剰余金の配当

106,995

当期純利益

308,282

自己株式の取得

192

自己株式の消却

当期変動額合計

206,571

当期末残高

6,089,296

 

【注記事項】
(重要な会計方針)

1.資産の評価基準及び評価方法

(1)その他有価証券

  市場価格のない株式等

  移動平均法による原価法

(2)棚卸資産

    総平均法による原価法

     (貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法)

 

2.固定資産の減価償却の方法

(1)有形固定資産

定額法

 

(2)無形固定資産

定額法

ただし、自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間(5年)に基づく定額法によっております。

 

3.引当金の計上基準

(1)貸倒引当金

債権の貸倒による損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については、個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。

 

(2)賞与引当金

従業員の賞与の支給に備えるため、翌事業年度支給見込額のうち当事業年度負担額を計上しております。

 

4.収益及び費用の計上基準

当社の顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業における主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点(収益を認識する通常の時点)は、工業用、業務用、家庭用及びその他の各市場におけるコーヒー、食材などの販売については、製品又は商品を顧客に引き渡した時点で収益を認識しております。対価については、極めて短い期間で受領しているため、対価の金額に重要な金融要素は含まれておりません。

 

(重要な会計上の見積り)

繰延税金資産の回収可能性

(1)当事業年度の財務諸表に計上した金額

                            (単位:千円)

 

前事業年度

(2023年12月31日)

当事業年度

(2024年12月31日)

繰延税金資産

42,868

49,424

 

(2)会計上の見積りの内容について財務諸表利用者の理解に資するその他の情報

(当事業年度の財務諸表に計上した金額の算出方法)

当社は、企業会計基準適用指針第 26 号「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」において、分類4に該当するとして、将来減算一時差異及び税務上の繰越欠損金に対して、将来1年間の見積課税所得の範囲内で繰延税金資産を計上しております。

(当事業年度の財務諸表に計上した金額の算出に用いた主要な仮定)

見積課税所得は翌期の予算を基礎とし、一定のリスクを反映した上で見積りを行っておりますが、翌期の予算には以下の主要な仮定が含まれております。

・コーヒー関連事業における製造受託数量は一定割合は成長すると見込んでいること。

・コーヒー生豆相場と為替相場の水準を想定した上で、一定の差益が確保できるものと見込んでいること。

(翌事業年度の財務諸表に与える影響)

 市場環境の変化、経営目標の未達により、翌期の業績に影響を与える可能性があり、そのいずれも繰延税金資産の回収可能性に影響を与える可能性があります。

 

(貸借対照表関係)

当座貸越契約

 当社においては、運転資金の効率的な調達を行うため銀行2行と当座貸越契約を締結しております。これらの契約に基づく事業年度末における当座貸越契約に係る借入未実行残高は次のとおりであります。

 

 

前事業年度

(2023年12月31日)

当事業年度

(2024年12月31日)

当座貸越極度額の総額

2,399,000

千円

2,399,000

千円

借入実行残高

 

 

差引額

2,399,000

 

2,399,000

 

 

(損益計算書関係)

※1.製品及び商品の他勘定振替高の内訳は次のとおりであります。

前事業年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)

 

製品

(千円)

商品

(千円)

広告宣伝費・見本費

4,366

170

交際接待費

9,650

14,016

170

 

当事業年度(自 2024年1月1日 至 2024年12月31日)

 

製品

(千円)

商品

(千円)

広告宣伝費・見本費

2,199

79

交際接待費

11,803

試験研究費

7,054

21,056

79

 

 

 

※2.関係会社との取引高は次のとおりであります。

 

 前事業年度

(自 2023年1月1日

  至 2023年12月31日)

 当事業年度

(自 2024年1月1日

  至 2024年12月31日)

営業取引による取引高

 

 

 

 

 売上高

1,775,088

千円

2,062,469

千円

 販売費及び一般管理費

72,887

 

23,642

 

営業取引以外の取引高

74,521

 

66,429

 

 

※3.固定資産除却損の内訳

 

 前事業年度

(自 2023年1月1日

  至 2023年12月31日)

 当事業年度

(自 2024年1月1日

  至 2024年12月31日)

建物

5,814

千円

千円

機械及び装置

10,914

 

12,892

 

16,729

 

12,892

 

 

 

(有価証券関係)

1.子会社株式及び関連会社株式

 子会社株式は、市場価格がない株式等のため時価を記載しておりません。

 

市場価格のない株式等の貸借対照表計上額

                                          (単位:千円)

 

前事業年度

(2023年12月31日)

当事業年度

(2024年12月31日)

子会社株式

80,082

80,082

 

2.減損処理を行った有価証券

 前事業年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)

 該当事項はありません。

 

 当事業年度(自 2024年1月1日 至 2024年12月31日)

 該当事項はありません。

 

 

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

 前事業年度

(自 2023年1月1日

  至 2023年12月31日)

 当事業年度

(自 2024年1月1日

  至 2024年12月31日)

繰延税金資産

 

 

 

 

賞与引当金

9,927

千円

15,546

千円

未払事業税否認

7,660

 

6,739

 

未払金等否認

16,610

 

15,890

 

繰越欠損金

1,116,702

 

600,804

 

その他

21,725

 

12,866

 

小計

1,172,627

 

651,847

 

評価性引当額

△1,129,759

 

△602,423

 

繰延税金資産合計

42,868

 

49,424

 

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目の内訳

 

 前事業年度

(2023年12月31日)

 当事業年度

(2024年12月31日)

法定実効税率

30.6%

30.6%

(調整)

 

 

交際費等永久に損金に算入されない項目

3.5

3.6

住民税均等割

1.5

1.3

税額控除

△2.7

過年度法人税等

△0.9

繰越欠損金の期限切れ

131.8

評価性引当額増減

△24.6

△151.1

その他

0.0

△0.9

税効果会計適用後の法人税等の負担率

11.0

11.7

 

 

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、連結財務諸表「注記事項(収益認識関係)」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

 

(重要な後発事象)

 該当事項はありません。

 

 

 

 

④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】

資産の種類

当期首残高

(千円)

当期増加額

(千円)

当期減少額

(千円)

当期末残高

(千円)

当期末減価償却累計額又は償却累計額

 (千円)

当期償却額

(千円)

差引当期末残高(千円)

有形固定資産

 

 

 

 

 

 

 

建物

3,875,880

75,750

3,951,630

2,478,392

90,750

1,473,238

構築物

128,250

128,250

112,322

1,135

15,927

機械及び装置

5,893,010

281,232

415,166

5,759,077

3,606,216

325,604

2,152,860

車両運搬具

20,804

1,366

22,170

17,331

964

4,838

工具、器具及び備品

255,175

10,148

8,482

256,841

217,224

12,366

39,616

土地

1,639,318

1,639,318

1,639,318

建設仮勘定

900

372,479

373,379

 有形固定資産計

11,813,339

740,976

797,028

11,757,288

6,431,487

430,821

5,325,800

無形固定資産

 

 

 

 

 

 

 

 ソフトウエア

95,359

4,881

100,241

89,856

17,483

10,385

電話加入権

823

823

823

 無形固定資産計

96,183

4,881

101,065

89,856

17,483

11,208

(注)「機械及び装置」の「当期増加額」のうち主なものはSVE2520WR包装機51,180千円、PROBAT2号機ドラム及び生豆ホッパーゲート更新27,800千円、アソート機24,000千円によるものであります。

 

【引当金明細表】

区分

当期首残高

(千円)

当期増加額

(千円)

当期減少額

(目的使用)

(千円)

当期末残高

(千円)

貸倒引当金

1,617

217

182

1,652

賞与引当金

32,422

50,772

32,422

50,772

 

 

(2)【主な資産及び負債の内容】

連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

 

(3)【その他】

該当事項はありません。