第4【経理の状況】

1.四半期連結財務諸表の作成方法について

 当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(2007年内閣府令第64号)に基づいて作成しております。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第3四半期連結会計期間(2023年10月1日から2023年12月31日まで)及び第3四半期連結累計期間(2023年4月1日から2023年12月31日まで)に係る四半期連結財務諸表について、PwC Japan有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

 

1【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当第3四半期連結会計期間

(2023年12月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

2,597,647

2,319,240

受取手形、売掛金及び契約資産

1,896,134

1,736,828

その他

206,640

186,852

貸倒引当金

4,036

4,075

流動資産合計

4,696,385

4,238,846

固定資産

 

 

有形固定資産

319,807

301,400

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

1,344,915

1,328,463

ソフトウエア仮勘定

122,129

74,927

のれん

805,164

680,408

顧客関連資産

509,600

461,825

その他

1,372

1,189

無形固定資産合計

2,783,181

2,546,814

投資その他の資産

 

 

敷金

194,259

194,469

繰延税金資産

52,415

86,809

その他

109,922

105,488

貸倒引当金

18,705

15,561

投資その他の資産合計

337,892

371,206

固定資産合計

3,440,882

3,219,421

資産合計

8,137,267

7,458,267

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

1,234,848

1,022,318

1年内返済予定の長期借入金

226,704

226,872

未払法人税等

64,435

3,386

未払消費税等

87,809

46,819

その他

330,944

346,332

流動負債合計

1,944,742

1,645,728

固定負債

 

 

長期借入金

1,250,334

1,080,306

資産除去債務

72,089

72,422

繰延税金負債

140,654

124,433

その他

1,977

716

固定負債合計

1,465,055

1,277,878

負債合計

3,409,797

2,923,607

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

1,260,564

1,268,064

資本剰余金

2,264,710

2,272,210

利益剰余金

1,293,391

1,093,555

自己株式

116,040

116,040

株主資本合計

4,702,627

4,517,790

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

2,016

1,288

為替換算調整勘定

10,902

18,629

その他の包括利益累計額合計

8,886

17,340

非支配株主持分

33,729

34,211

純資産合計

4,727,470

4,534,660

負債純資産合計

8,137,267

7,458,267

 

(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第3四半期連結累計期間】

 

 

(単位:千円)

 

 前第3四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

 至 2022年12月31日)

 当第3四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

 至 2023年12月31日)

売上高

8,741,898

7,481,963

売上原価

6,924,896

5,812,829

売上総利益

1,817,002

1,669,133

販売費及び一般管理費

2,008,688

1,895,199

営業損失(△)

191,686

226,065

営業外収益

 

 

受取利息

107

62

受取配当金

40

43

受取家賃

1,892

1,600

投資有価証券売却益

170

為替差益

14,965

4,618

助成金収入

2,872

雑収入

1,361

1,420

その他

10

11

営業外収益合計

21,420

7,756

営業外費用

 

 

支払利息

7,906

6,677

投資有価証券評価損

321

固定資産除却損

1,585

19

株式交付費

12,885

支払手数料

941

1,888

売上割引

7,953

7,222

雑損失

1,971

553

株式報酬費用消滅損

12,777

営業外費用合計

46,342

16,362

経常損失(△)

216,607

234,671

特別利益

 

 

事業譲渡益

5,593

特別利益合計

5,593

税金等調整前四半期純損失(△)

211,013

234,671

法人税、住民税及び事業税

12,293

14,653

法人税等調整額

13,929

50,231

法人税等合計

26,223

35,577

四半期純損失(△)

237,237

199,094

非支配株主に帰属する四半期純利益

7,588

742

親会社株主に帰属する四半期純損失(△)

244,825

199,836

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第3四半期連結累計期間】

 

 

(単位:千円)

 

 前第3四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

 至 2022年12月31日)

 当第3四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

 至 2023年12月31日)

四半期純損失(△)

237,237

199,094

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

742

727

為替換算調整勘定

10,929

7,987

その他の包括利益合計

11,672

8,714

四半期包括利益

248,909

207,808

(内訳)

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

257,997

208,290

非支配株主に係る四半期包括利益

9,088

481

 

【注記事項】

(会計方針の変更)

 該当事項はありません。

 

 

(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

  当第3四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第3四半期連結累計期間に係る減価償却費(のれん、顧客関連資産を除く無形固定資産に係る償却費を含む。)及びのれんの償却額、顧客関連資産の償却額は、次のとおりであります。

 

前第3四半期連結累計期間

(自  2022年4月1日

至  2022年12月31日)

当第3四半期連結累計期間

(自  2023年4月1日

至  2023年12月31日)

減価償却費

442,824千円

455,743千円

のれんの償却額

顧客関連資産の償却額

124,755千円

47,775千円

124,755千円

47,775千円

 

 

(株主資本等関係)

Ⅰ 前第3四半期連結累計期間(自 2022年4月1日 至 2022年12月31日)

株主資本の金額の著しい変動

 当社は、2022年8月26日付で株式会社読売新聞東京本社より第三者割当増資の払い込みを受け、資本金及び資本剰余金がそれぞれ206,262千円増加しております。

 その結果、新株予約権(ストックオプション)の行使及び取締役に対する譲渡制限付き株式報酬としての新株式発行による増加も含めて、当第3四半期連結累計期間において、資本金が223,518千円、資本剰余金が223,518千円増加しており、当第3四半期連結会計期間末において、資本金が1,260,564千円、資本剰余金が2,264,710千円となっております。

 

Ⅱ 当第3四半期連結累計期間(自 2023年4月1日 至 2023年12月31日)

株主資本の金額の著しい変動

該当事項はありません。

 

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

 当社は、マーケティングテクノロジー事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

 

(収益認識関係)

当社グループの売上高は、主に顧客との契約から認識された収益であり、当社グループの報告セグメントを財又

はサービスの種類別に分解した場合の内訳は、以下のとおりです。

 

前第3四半期連結累計期間(自 2022年4月1日 至 2022年12月31日)

(単位:千円)

 

売上区分

合計

アドテクノロジー

マーケティング

ソリューション

デジタル

ソリューション

その他

一時点で移転される財

5,112,658

2,268,177

1,273,634

30,509

8,684,979

一定の期間にわたり移転される財

56,919

56,919

顧客との契約から生じる収益

5,112,658

2,268,177

1,330,553

30,509

8,741,898

その他の収益

外部顧客への売上高

5,112,658

2,268,177

1,330,553

30,509

8,741,898

 

当第3四半期連結累計期間(自 2023年4月1日 至 2023年12月31日)

(単位:千円)

 

売上区分

合計

アドテクノロジー

マーケティング

ソリューション

デジタル

ソリューション

その他

一時点で移転される財

4,422,197

1,502,896

1,317,555

51,799

7,294,448

一定の期間にわたり移転される財

176,114

11,400

187,514

顧客との契約から生じる収益

4,598,312

1,502,896

1,328,955

51,799

7,481,963

その他の収益

外部顧客への売上高

4,598,312

1,502,896

1,328,955

51,799

7,481,963

 

 

(1株当たり情報)

 1株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

至 2022年12月31日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

至 2023年12月31日)

1株当たり四半期純損失

17.51円

13.76円

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する四半期純損失(千円)

244,825

199,836

普通株主に帰属しない金額(千円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失(千円)

244,825

199,836

普通株式の期中平均株式数(株)

13,983,540

14,526,644

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

(注)潜在株式調整後1株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの、1株当たり四半期純損失であるため、記載しておりません。

 

 

(重要な後発事象)

該当事項はありません。

 

2【その他】

 該当事項はありません。