第4【経理の状況】

1.中間連結財務諸表の作成方法について

 当社の中間連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和51年大蔵省令第28号。以下「連結財務諸表規則」という。)に基づいて作成しております。

 また、当社は、金融商品取引法第24条の5第1項の表の第1号の上欄に掲げる会社に該当し、連結財務諸表規則第1編及び第3編の規定により第1種中間連結財務諸表を作成しております。

 

2.監査証明について

 当社は金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、中間連結会計期間(2024年8月1日から2025年1月31日まで)に係る中間連結財務諸表について、海南監査法人による期中レビューを受けております。

 

1【中間連結財務諸表】

(1)【中間連結貸借対照表】

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2024年7月31日)

当中間連結会計期間

(2025年1月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

15,666

11,106

受取手形及び売掛金

4,038

3,817

電子記録債権

258

273

商品及び製品

5,292

5,370

仕掛品

619

904

原材料及び貯蔵品

806

612

その他

596

1,228

貸倒引当金

2

0

流動資産合計

27,275

23,313

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物(純額)

2,157

2,123

機械装置及び運搬具(純額)

725

656

工具、器具及び備品(純額)

509

578

土地

1,190

1,190

リース資産(純額)

11

10

建設仮勘定

16

209

有形固定資産合計

4,609

4,768

無形固定資産

 

 

のれん

124

91

その他

52

47

無形固定資産合計

177

139

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

3,037

2,714

繰延税金資産

351

915

その他

1,122

1,124

投資その他の資産合計

4,510

4,754

固定資産合計

9,298

9,661

資産合計

36,573

32,975

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2024年7月31日)

当中間連結会計期間

(2025年1月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

1,250

1,156

短期借入金

14,900

10,900

1年内返済予定の長期借入金

760

593

未払金

4,039

4,944

未払法人税等

1,384

1,008

賞与引当金

72

81

その他

755

808

流動負債合計

23,163

19,492

固定負債

 

 

長期借入金

1,231

951

退職給付に係る負債

384

367

その他

208

116

固定負債合計

1,824

1,435

負債合計

24,987

20,927

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

2,043

2,043

資本剰余金

1,814

1,814

利益剰余金

8,356

7,915

自己株式

1,194

20

株主資本合計

11,019

11,753

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

566

294

その他の包括利益累計額合計

566

294

純資産合計

11,585

12,048

負債純資産合計

36,573

32,975

 

(2)【中間連結損益計算書及び中間連結包括利益計算書】

【中間連結損益計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

 前中間連結会計期間

(自 2023年8月1日

 至 2024年1月31日)

 当中間連結会計期間

(自 2024年8月1日

 至 2025年1月31日)

売上高

31,652

29,857

売上原価

6,551

5,572

売上総利益

25,101

24,285

販売費及び一般管理費

 

 

研究開発費

482

638

広告宣伝費

16,990

17,442

支払手数料

2,157

2,044

のれん償却額

63

33

その他

3,872

3,503

販売費及び一般管理費合計

23,565

23,661

営業利益

1,535

623

営業外収益

 

 

受取利息

0

1

受取配当金

13

15

為替差益

4

補助金収入

22

100

投資事業組合運用益

2

業務受託料

8

8

その他

17

35

営業外収益合計

67

165

営業外費用

 

 

支払利息

27

41

為替差損

5

投資事業組合運用損

2

持分法による投資損失

0

67

支払手数料

23

12

その他

5

16

営業外費用合計

59

143

経常利益

1,542

645

税金等調整前中間純利益

1,542

645

法人税等

774

415

中間純利益

768

229

親会社株主に帰属する中間純利益

768

229

 

【中間連結包括利益計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

 前中間連結会計期間

(自 2023年8月1日

 至 2024年1月31日)

 当中間連結会計期間

(自 2024年8月1日

 至 2025年1月31日)

中間純利益

768

229

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

14

271

その他の包括利益合計

14

271

中間包括利益

783

41

(内訳)

 

 

親会社株主に係る中間包括利益

783

41

非支配株主に係る中間包括利益

 

(3)【中間連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

 前中間連結会計期間

(自 2023年8月1日

 至 2024年1月31日)

 当中間連結会計期間

(自 2024年8月1日

 至 2025年1月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前中間純利益

1,542

645

減価償却費

254

336

のれん償却額

63

33

貸倒引当金の増減額(△は減少)

0

2

退職給付に係る負債の増減額(△は減少)

10

16

賞与引当金の増減額(△は減少)

8

8

受取利息及び受取配当金

14

17

補助金収入

22

100

支払利息

27

41

為替差損益(△は益)

3

3

持分法による投資損益(△は益)

0

67

投資事業組合運用損益(△は益)

2

2

売上債権の増減額(△は増加)

602

205

棚卸資産の増減額(△は増加)

194

170

仕入債務の増減額(△は減少)

84

93

未払金の増減額(△は減少)

766

849

未収消費税等の増減額(△は増加)

120

299

未払消費税等の増減額(△は減少)

4

38

その他

320

367

小計

3,050

1,159

利息及び配当金の受取額

14

17

利息の支払額

27

41

補助金の受取額

19

197

法人税等の支払額

283

1,313

法人税等の還付額

62

営業活動によるキャッシュ・フロー

2,835

19

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

376

425

無形固定資産の取得による支出

16

1

投資有価証券の取得による支出

200

64

その他

8

27

投資活動によるキャッシュ・フロー

602

464

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の純増減額(△は減少)

4,000

長期借入れによる収入

300

長期借入金の返済による支出

490

446

自己株式の取得による支出

999

自己株式の処分による収入

761

配当金の支払額

346

421

その他

5

4

財務活動によるキャッシュ・フロー

1,542

4,110

現金及び現金同等物に係る換算差額

3

3

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

694

4,559

現金及び現金同等物の期首残高

16,306

15,566

現金及び現金同等物の中間期末残高

17,001

11,006

 

【注記事項】

(会計方針の変更)

(「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」等の適用)

 「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」(企業会計基準第27号 2022年10月28日。以下「2022年改正会計基準」という。)等を当中間連結会計期間の期首から適用しております。

 法人税等の計上区分(その他の包括利益に対する課税)に関する改正については、2022年改正会計基準第20-3項ただし書きに定める経過的な取扱い及び「税効果会計に係る会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第28号 2022年10月28日。以下「2022年改正適用指針」という。)第65-2項(2)ただし書きに定める経過的な取扱いに従っております。

 これによる中間連結財務諸表への影響はありません。

 また、連結会社間における子会社株式等の売却に伴い生じた売却損益を税務上繰り延べる場合の連結財務諸表における取扱いの見直しに関連する改正については、2022年改正適用指針を当中間連結会計期間の期首から適用しております。当該会計方針の変更は、遡及適用され、前中間連結会計期間及び前連結会計年度については遡及適用後の中間連結財務諸表及び連結財務諸表となっております。

 これによる前中間連結会計期間の中間連結財務諸表及び前連結会計年度の連結財務諸表への影響はありません。

 

(中間連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※ 現金及び現金同等物の中間期末残高と中間連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりであります。

 

前中間連結会計期間

(自 2023年8月1日

至 2024年1月31日)

当中間連結会計期間

(自 2024年8月1日

至 2025年1月31日)

現金及び預金

17,001百万円

11,106百万円

預金期間が3か月を超える定期預金

△100

現金及び現金同等物

17,001

11,006

 

(株主資本等関係)

Ⅰ 前中間連結会計期間(自 2023年8月1日 至 2024年1月31日)

1.配当に関する事項

(1)配当金支払額

(決 議)

株式の種類

配当金の総額
(百万円)

1株当たり
配当額
(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年10月25日
定時株主総会

普通株式

346

12.00

2023年7月31日

2023年10月27日

利益剰余金

 

(2)基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間の末日後となるもの

(決 議)

株式の種類

配当金の総額
(百万円)

1株当たり
配当額
(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2024年2月19日
取締役会

普通株式

280

10.00

2024年1月31日

2024年4月2日

利益剰余金

 

2.株主資本の金額の著しい変動

(自己株式の処分)

 当社は、2023年11月24日開催の取締役会決議に基づき、譲渡制限付株式報酬として自己株式101,327株を処分しました。この処分により、当中間連結会計期間において自己株式が148百万円減少しました。

(自己株式の取得)

 当社は、2024年1月5日開催の取締役会決議に基づき、自己株式874,100株の取得を行いました。この取得により、当中間連結会計期間において自己株式が999百万円増加しました。

 この結果、当中間連結会計期間末において自己株式が1,194百万円となりました。

 

Ⅱ 当中間連結会計期間(自 2024年8月1日 至 2025年1月31日)

1.配当に関する事項

(1)配当金支払額

(決 議)

株式の種類

配当金の総額
(百万円)

1株当たり
配当額
(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2024年10月24日
定時株主総会

普通株式

421

15.00

2024年7月31日

2024年10月28日

利益剰余金

 

(2)基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間の末日後となるもの

(決 議)

株式の種類

配当金の総額
(百万円)

1株当たり
配当額
(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2025年2月17日
取締役会

普通株式

363

12.50

2025年1月31日

2025年4月2日

利益剰余金

 

2.株主資本の金額の著しい変動

(自己株式の処分)

 当社は、2024年10月22日開催の取締役会決議に基づき、伊藤忠商事株式会社を割当先とする第三者割当により、自己株式872,400株を処分しました。また2024年11月18日開催の取締役会決議に基づき、譲渡制限付株式報酬として自己株式166,852株を処分しました。これにより、当中間連結会計期間において自己株式が1,174百万円減少しました。

 この結果、当中間連結会計期間末において自己株式が20百万円となりました。

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

Ⅰ 前中間連結会計期間(自 2023年8月1日 至 2024年1月31日)

 

1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

その他(注)1

合計

調整額(注)2

中間連結損益計算書計上額 (注)3

 

BtoB

事業

BtoC

事業

バイオ

メディカル

事業

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

4,171

27,353

117

31,642

9

31,652

31,652

セグメント間の内部売上高又は振替高

4,171

27,353

117

31,642

9

31,652

31,652

セグメント利益又は損失(△)

743

1,732

224

2,251

8

2,243

708

1,535

(注)1.「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、ファンド運営事業を含んでおります。

2. セグメント利益又は損失(△)の調整額△708百万円には、各報告セグメントに配分していない全社費用△645百万円及びのれん償却額△63百万円が含まれております。なお、全社費用は、報告セグメントに帰属しない一般管理費等であります。

3. セグメント利益又は損失(△)は、中間連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

2.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

該当事項はありません。

 

Ⅱ 当中間連結会計期間(自 2024年8月1日 至 2025年1月31日)

 

1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

その他(注)1

合計

調整額(注)2

中間連結損益計算書計上額 (注)3

 

BtoB

事業

BtoC

事業

バイオ

メディカル

事業

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

3,760

25,958

135

29,854

2

29,857

29,857

セグメント間の内部売上高又は振替高

3,760

25,958

135

29,854

2

29,857

29,857

セグメント利益又は損失(△)

709

985

199

1,495

8

1,487

863

623

(注)1.「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、ファンド運営事業を含んでおります。

2. セグメント利益又は損失(△)の調整額△863百万円には、各報告セグメントに配分していない全社費用△829百万円及びのれん償却額△33百万円が含まれております。なお、全社費用は、報告セグメントに帰属しない一般管理費等であります。

3. セグメント利益又は損失(△)は、中間連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

2.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

該当事項はありません。

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

Ⅰ 前中間連結会計期間(自 2023年8月1日 至 2024年1月31日)

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

その他(注)

合計

 

BtoB

事業

BtoC

事業

バイオ

メディカル

事業

機能性素材

946

946

946

機能性製品

372

372

372

CMO

2,220

2,220

2,220

CHC

632

632

632

サプリメント

4,178

4,178

4,178

化粧品

3,972

3,972

3,972

医薬品・医薬部外品

18,918

18,918

18,918

その他

284

284

284

バイオメディカル

117

117

117

顧客との契約から生じる収益

4,171

27,353

117

31,642

31,642

その他の収益

9

9

外部顧客への売上高

4,171

27,353

117

31,642

9

31,652

 

Ⅱ 当中間連結会計期間(自 2024年8月1日 至 2025年1月31日)

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

その他(注)

合計

 

BtoB

事業

BtoC

事業

バイオ

メディカル

事業

機能性素材

1,308

1,308

1,308

機能性製品

289

289

289

CMO

1,648

1,648

1,648

CHC

513

513

513

サプリメント

3,271

3,271

3,271

化粧品

2,842

2,842

2,842

医薬品・医薬部外品

19,382

19,382

19,382

その他

461

461

461

バイオメディカル

135

135

135

顧客との契約から生じる収益

3,760

25,958

135

29,854

29,854

その他の収益

2

2

外部顧客への売上高

3,760

25,958

135

29,854

2

29,857

 

(注)「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、ファンド運営事業に係る取引によるものであります。

(1株当たり情報)

 1株当たり中間純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前中間連結会計期間

(自 2023年8月1日

至 2024年1月31日)

当中間連結会計期間

(自 2024年8月1日

至 2025年1月31日)

1株当たり中間純利益

26円68銭

8円06銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する中間純利益(百万円)

768

229

普通株主に帰属しない金額(百万円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する中間純利益(百万円)

768

229

普通株式の期中平均株式数(株)

28,805,827

28,512,791

(注)潜在株式調整後1株当たり中間純利益については、潜在株式が存在しないため、記載しておりません。

 

(重要な後発事象)

該当事項はありません。

 

 

 

 

2【その他】

2025年2月17日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。

(イ)配当金の総額………………………………………363百万円

(ロ)1株当たりの金額…………………………………12円50銭

(ハ)支払請求の効力発生日及び支払開始日…………2025年4月2日

(注) 2025年1月31日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行います。