第4【経理の状況】

1.四半期連結財務諸表の作成方法について

 当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号)に基づいて作成しております。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第1四半期連結会計期間(2023年10月1日から2023年12月31日まで)及び第1四半期連結累計期間(2023年10月1日から2023年12月31日まで)に係る四半期連結財務諸表について、PwC Japan有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

 なお、PwC京都監査法人は、2023年12月1日付でPwCあらた有限責任監査法人と合併し、名称をPwC Japan有限責任監査法人に変更しております。

 なお、金融商品取引法第24条の4の7第4項の規定に基づき、四半期報告書の訂正報告書を提出しておりますが、訂正後の四半期連結財務諸表については、PwC Japan有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

 

1【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2023年9月30日)

当第1四半期連結会計期間

(2023年12月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

16,137

13,233

受取手形及び売掛金

6,017

7,809

商品及び製品

10,611

10,422

原材料及び貯蔵品

744

805

前払費用

995

1,027

その他

1,986

2,325

貸倒引当金

1

1

流動資産合計

36,491

35,622

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物(純額)

309

381

土地

8,883

8,883

その他(純額)

1,142

1,761

有形固定資産合計

10,335

11,026

無形固定資産

630

724

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

3,645

3,673

繰延税金資産

2,565

2,438

その他

932

937

貸倒引当金

151

151

投資その他の資産合計

6,991

6,898

固定資産合計

17,958

18,649

資産合計

54,449

54,271

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2023年9月30日)

当第1四半期連結会計期間

(2023年12月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

1,831

2,679

未払金

2,012

1,975

未払法人税等

1,485

709

製品保証引当金

1,618

1,056

その他の引当金

1,002

695

その他

3,380

3,742

流動負債合計

11,330

10,859

固定負債

 

 

その他

406

474

固定負債合計

406

474

負債合計

11,737

11,333

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

16,778

16,779

資本剰余金

16,160

16,144

利益剰余金

10,706

10,657

自己株式

889

889

株主資本合計

42,756

42,692

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

11

2

為替換算調整勘定

812

439

その他の包括利益累計額合計

824

441

新株予約権

0

0

非支配株主持分

779

687

純資産合計

42,712

42,937

負債純資産合計

54,449

54,271

 

(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第1四半期連結累計期間】

 

 

(単位:百万円)

 

 前第1四半期連結累計期間

(自 2022年10月1日

 至 2022年12月31日)

 当第1四半期連結累計期間

(自 2023年10月1日

 至 2023年12月31日)

売上高

14,837

17,075

売上原価

5,958

6,650

売上総利益

8,878

10,424

販売費及び一般管理費

7,504

9,294

営業利益

1,373

1,129

営業外収益

 

 

受取利息及び配当金

3

2

その他

10

7

営業外収益合計

14

10

営業外費用

 

 

支払利息

0

0

為替差損

280

248

その他

11

4

営業外費用合計

291

252

経常利益

1,096

886

特別利益

 

 

固定資産売却益

1

新株予約権戻入益

3

受取保険金

32

特別利益合計

3

34

特別損失

 

 

リコール関連費用

5

5

特別損失合計

5

5

税金等調整前四半期純利益

1,094

915

法人税等

722

621

四半期純利益

371

293

非支配株主に帰属する四半期純損失(△)

55

109

親会社株主に帰属する四半期純利益

427

403

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第1四半期連結累計期間】

 

 

(単位:百万円)

 

 前第1四半期連結累計期間

(自 2022年10月1日

 至 2022年12月31日)

 当第1四半期連結累計期間

(自 2023年10月1日

 至 2023年12月31日)

四半期純利益

371

293

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

5

8

為替換算調整勘定

269

373

その他の包括利益合計

263

382

四半期包括利益

634

675

(内訳)

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

690

785

非支配株主に係る四半期包括利益

55

109

 

【注記事項】

(連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更)

(連結の範囲の重要な変更)

当第1四半期連結会計期間において、MTG EUROPE B.V.は清算手続が結了したため、同社を連結の範囲から除外しております。

 

(四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理)

(税金費用の計算)

当社の税金費用については、当第1四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。

なお、法人税等調整額は、「法人税等」に含めて表示しております。

 

(四半期連結貸借対照表関係)

 1 保証債務

 次の会社について、リース会社からのリース債務に対し債務保証を行っております。

保証先

前連結会計年度

(2023年9月30日)

当第1四半期連結会計期間

(2023年12月31日)

㈱Kirala

3

百万円

0

百万円

3

 

0

 

 

 2 当座貸越契約

  当社グループは、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行5行と当座貸越契約を締結しております。

この契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2023年9月30日)

当第1四半期連結会計期間

(2023年12月31日)

当座貸越極度額

10,150百万円

10,150百万円

借入実行残高

差引額

10,150

10,150

 

(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

 当第1四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第1四半期連結累計期間に係る減価償却費(無形固定資産に係る償却費を含む。)は、次のとおりであります。

 

前第1四半期連結累計期間

(自 2022年10月1日

至 2022年12月31日)

当第1四半期連結累計期間

(自 2023年10月1日

至 2023年12月31日)

減価償却費

140百万円

265百万円

 

(株主資本等関係)

Ⅰ 前第1四半期連結累計期間(自 2022年10月1日 至 2022年12月31日)

配当金支払額

(決 議)

株式の種類

配当金の総額

1株当たり
配当額

基準日

効力発生日

配当の原資

2022年11月21日
定時取締役会

普通株式

393百万円

10円00銭

2022年9月30日

2022年12月23日

利益剰余金

 

Ⅱ 当第1四半期連結累計期間(自 2023年10月1日 至 2023年12月31日)

配当金支払額

(決 議)

株式の種類

配当金の総額

1株当たり
配当額

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年11月21日
定時取締役会

普通株式

394百万円

10円00銭

2023年9月30日

2023年12月22日

利益剰余金

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

Ⅰ 前第1四半期連結累計期間(自 2022年10月1日 至 2022年12月31日)

報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

調整額

(注)2

四半期連結損益計算書計上額

(注)3

 

ダイレク

トマーケ

ティング

事業

プロフ

ェッシ

ョナル

事業

リテー

ルスト

ア事業

グローバ

ル事業

スマートリング事業

その他事

(注)1

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

6,121

4,470

3,476

410

37

320

14,837

14,837

セグメント間の内部売上高又は振替高

6,121

4,470

3,476

410

37

320

14,837

14,837

セグメント利益

又は損失(△)

1,602

488

524

42

432

1

2,139

1,043

1,096

(注)1.「その他事業」は、EV車両を中心とした自動車販売、SIXPAD STATION事業及びSIXPAD HOME GYM事業となります。

2.セグメント利益又は損失(△)の調整額△1,043百万円には、各報告セグメントに配分していない全社費用△1,043百万円が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない販売費及び一般管理費であります。

3.セグメント利益又は損失(△)は、四半期連結損益計算書の経常利益と調整を行っております。

 

Ⅱ 当第1四半期連結累計期間(自 2023年10月1日 至 2023年12月31日)

報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

調整額

(注)2

四半期連結損益計算書計上額

(注)3

 

ダイレク

トマーケ

ティング

事業

プロフ

ェッシ

ョナル

事業

リテー

ルスト

ア事業

グローバ

ル事業

スマートリング事業

その他事

(注)1

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

6,457

5,247

4,470

350

56

492

17,075

17,075

セグメント間の内部売上高又は振替高

6,457

5,247

4,470

350

56

492

17,075

17,075

セグメント利益

又は損失(△)

1,390

1,108

571

188

370

200

2,310

1,423

886

(注)1.「その他事業」は、椿を原料とした製品の製造及び販売事業、EV車両を中心としたモビリティ販売事業となります。

2.セグメント利益又は損失(△)の調整額△1,423百万円には、各報告セグメントに配分していない全社費用△1,423百万円が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない販売費及び一般管理費であります。

3.セグメント利益又は損失(△)は、四半期連結損益計算書の経常利益と調整を行っております。

 

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

Ⅰ 前第1四半期連結累計期間(自 2022年10月1日 至 2022年12月31日)

(単位:百万円)

 

 

報告セグメント

合計

ダイレクトマーケティング事業

プロフェッショナル事業

リテールストア事業

グローバル事業

スマートリング事業

その他事業

(注)1

ReFaブランド

4,317

3,249

2,548

145

6

10,267

SIXPADブランド

1,649

847

699

24

66

3,287

その他(注)2

154

373

227

240

37

248

1,281

顧客との契約から生じる収益

6,121

4,470

3,476

410

37

320

14,837

外部顧客への売上高

6,121

4,470

3,476

410

37

320

14,837

(注)1.「その他事業」は、EV車両を中心とした自動車販売、SIXPAD STATION事業及びSIXPAD HOME GYM事業となります。

2.「その他」は、Styleブランド、NEWPEACEブランド等を含んでおります。

 

Ⅱ 当第1四半期連結累計期間(自 2023年10月1日 至 2023年12月31日)

(単位:百万円)

 

 

報告セグメント

合計

ダイレクトマーケティング事業

プロフェッショナル事業

リテールストア事業

グローバル事業

スマートリング事業

その他事業

(注)1

ReFaブランド

4,779

4,128

3,543

115

5

12,573

SIXPADブランド

1,482

727

603

2

28

2,844

その他(注)2

195

391

323

232

56

458

1,657

顧客との契約から生じる収益

6,457

5,247

4,470

350

56

492

17,075

外部顧客への売上高

6,457

5,247

4,470

350

56

492

17,075

(注)1.「その他事業」は、椿を原料とした製品の製造及び販売事業、EV車両を中心としたモビリティ販売事業となります。

2.「その他」は、Styleブランド、NEWPEACEブランド等を含んでおります。

 

(1株当たり情報)

 1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第1四半期連結累計期間

(自 2022年10月1日

至 2022年12月31日)

当第1四半期連結累計期間

(自 2023年10月1日

至 2023年12月31日)

(1)1株当たり四半期純利益

10円85銭

10円23銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益(百万円)

427

403

普通株主に帰属しない金額(百万円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益(百万円)

427

403

普通株式の期中平均株式数(株)

39,392,022

39,420,007

(2)潜在株式調整後1株当たり四半期純利益

10円82銭

10円19銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額

(百万円)

普通株式増加数(株)

120,112

168,465

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

 

(重要な後発事象)

(譲渡制限付株式報酬としての自己株式の処分)

 当社は、2023年12月21日開催の取締役会において決議された譲渡制限付株式報酬としての自己株式の処分に関し、以下のとおり、自己株式の処分を実施いたしました。

 

1.自己株式の処分の概要

(1)処分期日

2024年1月19日

(2)処分する株式の種類及び数

当社普通株式 12,856株

(3)処分価額

1株につき1,385円

(4)処分総額

17,805,560円

(5)処分先及びその人数並びに処分株式の数

当社の取締役(監査等委員である取締役及び社外取締役を除く。)

2名 2,628株

当社の取締役を兼務しない執行役員 12名 10,228株

(6)その他

本自己株式処分については、金融商品取引法による有価証券通知書を提出しております。

 

2.本自己株式処分の目的及び理由

当社は、2022年11月21日開催の定時取締役会において、当社の取締役(監査等委員である取締役及び社外取締役を除く。以下「対象取締役」という。)及び取締役を兼務しない執行役員(以下、対象取締役と併せて「対象取締役等」と総称する。)に対する当社の企業価値の持続的な向上を図るインセンティブを与えるとともに、株主の皆様との一層の価値共有を進めることを目的に、対象取締役等を対象とする新たな報酬制度として、譲渡制限付株式報酬制度(以下「本制度」という。)を導入することを決議しました。また、2022年12月22日開催の第27回定時株主総会において、本制度に基づき、譲渡制限付株式取得の出資財産とするための報酬として、対象取締役に対して、年額50百万円以内(ただし、使用人兼務取締役の使用人分給与を含まない。)の金銭債権を支給し、年50,000株以内の当社の普通株式を発行又は処分すること及び譲渡制限付株式の譲渡制限期間として3年間から50年間までの間で当社の取締役会が定める期間とすること等につき、ご承認を頂いております。

 

2【その他】

2023年11月21日開催の定時取締役会において、次のとおり剰余金の配当を行うことを決議いたしました。

(1)配当金の総額………………………………………394百万円

(2)1株当たりの金額…………………………………10円00銭

(3)支払請求の効力発生日及び支払開始日…………2023年12月22日

(注)2023年9月30日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行います。